SY公司研发内部控制改进研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第8-9页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第9-13页 |
| 1.3.1 国外内部控制理论研究现状 | 第9-11页 |
| 1.3.2 国内内部控制理论研究现状 | 第11-13页 |
| 1.3.3 国内外研究述评 | 第13页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第13-14页 |
| 1.4.1 研究内容简介 | 第13页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.5 本文创新点 | 第14-16页 |
| 第二章 研发内部控制相关理论 | 第16-21页 |
| 2.1 研究与开发相关理论 | 第16-17页 |
| 2.1.1 研究与开发的概念 | 第16页 |
| 2.1.2 研发活动面临的主要风险 | 第16-17页 |
| 2.1.3 加强研究开发内部控制的意义 | 第17页 |
| 2.2 研发内部控制相关政策指引 | 第17-18页 |
| 2.3 研发内部控制的理论基础 | 第18-21页 |
| 2.3.1 内部控制理论 | 第18-19页 |
| 2.3.2 风险管理理论 | 第19-21页 |
| 第三章 SY公司研发内部控制现状及问题分析 | 第21-41页 |
| 3.1 SY公司的基本情况 | 第21-25页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第21-22页 |
| 3.1.2 组织机构及职能 | 第22-23页 |
| 3.1.3 SY公司发展和经营状况 | 第23-25页 |
| 3.2 SY公司的研发活动的重要性及行业政策 | 第25-26页 |
| 3.2.1 SY公司研发活动的重要性 | 第25-26页 |
| 3.2.2 SY公司相关行业政策 | 第26页 |
| 3.3 SY公司研发内部控制现状描述 | 第26-35页 |
| 3.3.1 立项环节现状 | 第27-29页 |
| 3.3.2 研发过程环节现状 | 第29-31页 |
| 3.3.3 结题验收环节现状 | 第31-32页 |
| 3.3.4 开发和保护环节现状 | 第32-33页 |
| 3.3.5 研发部绩效考核现状 | 第33-35页 |
| 3.4 SY公司研发内部控制存在的问题分析 | 第35-41页 |
| 3.4.1 立项环节存在的问题 | 第36-38页 |
| 3.4.2 研发过程环节存在的问题 | 第38-39页 |
| 3.4.3 结题验收环节存在的问题 | 第39页 |
| 3.4.4 开发和保护环节存在的问题 | 第39-41页 |
| 第四章 SY公司研发内部控制改进设计 | 第41-68页 |
| 4.1 SY公司研发内部控制风险识别与评估 | 第41-45页 |
| 4.1.1 SY公司研发内部控制风险的识别 | 第41-44页 |
| 4.1.2 SY公司研发内部控制风险的评估 | 第44-45页 |
| 4.2 SY公司研发控制活动设计 | 第45-56页 |
| 4.2.1 SY公司研发内部控制关键点设计 | 第46页 |
| 4.2.2 SY公司研发内部控制目标设计 | 第46-48页 |
| 4.2.3 SY公司研发内部控制控制措施设计 | 第48-49页 |
| 4.2.4 SY公司研发内部控制的控制证据设计 | 第49-52页 |
| 4.2.5 SY公司研发内部控制控制矩阵设计 | 第52-56页 |
| 4.3 SY公司研发业务控制流程优化设计 | 第56-68页 |
| 4.3.1 研发管理控制总体流程图设计 | 第57-59页 |
| 4.3.2 研发立项控制流程图设计 | 第59-61页 |
| 4.3.3 研发过程管理控制流程图设计 | 第61-64页 |
| 4.3.4 结题验收控制流程图设计 | 第64-65页 |
| 4.3.5 研究成果开发控制流程图设计 | 第65-68页 |
| 第五章 保障研发内部控制制度有效性对策 | 第68-72页 |
| 5.1 内部监督 | 第68-70页 |
| 5.1.1 研发技术监督 | 第68页 |
| 5.1.2 研发反舞弊监督 | 第68-69页 |
| 5.1.3 内部控制评价 | 第69-70页 |
| 5.2 加强信息系统内部控制建设 | 第70-72页 |
| 第六章 结论 | 第72-74页 |
| 致谢 | 第74-75页 |
| 参考文献 | 第75-79页 |
| 附录 | 第79-82页 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 | 第82-83页 |
