| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第12-19页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 研究思路与研究方法 | 第13-14页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.3 研究内容与研究框架 | 第14-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-16页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第16-17页 |
| 1.4 主要创新之处 | 第17-19页 |
| 第二章 文献综述 | 第19-40页 |
| 2.1 资产误定价的衡量 | 第19-21页 |
| 2.1.1 回归方程检测法 | 第19页 |
| 2.1.2 估值指标法 | 第19-20页 |
| 2.1.3 估值模型测度法 | 第20-21页 |
| 2.2 投资者有限理性与资产误定价 | 第21-33页 |
| 2.2.1 投资者关注与资产误定价 | 第21-26页 |
| 2.2.2 投资者情绪与资产误定价 | 第26-30页 |
| 2.2.3 投资者异质信念与资产误定价 | 第30-33页 |
| 2.3 会计信息质量与资产误定价 | 第33-37页 |
| 2.3.1 应计质量与资产误定价 | 第34-35页 |
| 2.3.2 会计稳健性与资产误定价 | 第35页 |
| 2.3.3 盈余平滑与资产误定价 | 第35-37页 |
| 2.4 会计信息质量、投资者有限理性与资产误定价 | 第37-38页 |
| 2.5 借鉴与启示 | 第38-39页 |
| 2.6 本章小结 | 第39-40页 |
| 第三章 概念界定与理论基础 | 第40-55页 |
| 3.1 概念界定 | 第40-45页 |
| 3.1.1 投资者有限理性 | 第40-43页 |
| 3.1.2 会计信息质量 | 第43-44页 |
| 3.1.3 资产误定价 | 第44-45页 |
| 3.2 理论基础 | 第45-53页 |
| 3.2.1 投资者有限理性理论 | 第45-48页 |
| 3.2.2 信息不对称理论 | 第48-51页 |
| 3.2.3 投资者有限理性、信息不对称对资产误定价的影响分析 | 第51-53页 |
| 3.3 本章小结 | 第53-55页 |
| 第四章 我国证券市场资产误定价的存在性检验 | 第55-70页 |
| 4.1 引言 | 第55-56页 |
| 4.2 资产误定价的度量 | 第56-63页 |
| 4.2.1 资产估值模型 | 第56-59页 |
| 4.2.2 估值模型评价与选择 | 第59-62页 |
| 4.2.3 基于估值模型计算资产误定价 | 第62-63页 |
| 4.3 理论分析与假设提出 | 第63-64页 |
| 4.4 研究设计 | 第64-66页 |
| 4.4.1 检验方法 | 第64-65页 |
| 4.4.2 数据来源与变量定义 | 第65页 |
| 4.4.3 平稳性检验 | 第65-66页 |
| 4.4.4 协整检验 | 第66页 |
| 4.5 实证检验 | 第66-69页 |
| 4.5.1 描述性统计 | 第66-67页 |
| 4.5.2 平稳性检验结果 | 第67-68页 |
| 4.5.3 协整检验结果 | 第68-69页 |
| 4.6 本章小结 | 第69-70页 |
| 第五章 应计质量、投资者有限理性与资产误定价 | 第70-84页 |
| 5.1 引言 | 第70页 |
| 5.2 理论分析与研究假设 | 第70-73页 |
| 5.2.1 投资者关注与资产误定价 | 第70-72页 |
| 5.2.2 应计质量、投资者关注与资产误定价 | 第72-73页 |
| 5.3 研究设计 | 第73-76页 |
| 5.3.1 样本选择与数据来源 | 第73页 |
| 5.3.2 变量定义 | 第73-76页 |
| 5.3.3 模型建立 | 第76页 |
| 5.4 实证结果与分析 | 第76-82页 |
| 5.4.1 描述性统计 | 第76页 |
| 5.4.2 检验结果与分析 | 第76-78页 |
| 5.4.3 基于信息不对称的进一步检验 | 第78-79页 |
| 5.4.4 稳健性检验 | 第79-82页 |
| 5.5 本章小结 | 第82-84页 |
| 第六章 会计稳健性、投资者有限理性与资产误定价 | 第84-97页 |
| 6.1 引言 | 第84页 |
| 6.2 理论分析与假设提出 | 第84-87页 |
| 6.2.1 投资者情绪与资产误定价 | 第84-85页 |
| 6.2.2 会计稳健性、投资者情绪与资产误定价 | 第85-87页 |
| 6.3 研究设计 | 第87-89页 |
| 6.3.1 样本选择与数据来源 | 第87页 |
| 6.3.2 变量定义 | 第87-89页 |
| 6.3.3 模型建立 | 第89页 |
| 6.4 实证结果与分析 | 第89-95页 |
| 6.4.1 描述性统计 | 第89页 |
| 6.4.2 检验结果与分析 | 第89-91页 |
| 6.4.3 基于新会计准则实施的进一步检验 | 第91-93页 |
| 6.4.4 稳健性检验 | 第93-95页 |
| 6.5 本章小结 | 第95-97页 |
| 第七章 盈余平滑、投资者有限理性与资产误定价 | 第97-108页 |
| 7.1 引言 | 第97页 |
| 7.2 理论分析与假设提出 | 第97-100页 |
| 7.2.1 投资者异质信念与资产误定价 | 第97-98页 |
| 7.2.2 盈余平滑、投资者异质信念与资产误定价 | 第98-100页 |
| 7.3 研究设计 | 第100-102页 |
| 7.3.1 样本和数据来源 | 第100页 |
| 7.3.2 变量定义 | 第100-102页 |
| 7.3.3 模型建立 | 第102页 |
| 7.4 实证结果与分析 | 第102-106页 |
| 7.4.1 变量描述性统计 | 第102页 |
| 7.4.2 检验结果与分析 | 第102-103页 |
| 7.4.3 基于融资融券试点的进一步检验 | 第103-105页 |
| 7.4.4 稳健性检验 | 第105-106页 |
| 7.5 本章小结 | 第106-108页 |
| 第八章 总结与展望 | 第108-113页 |
| 8.1 总结 | 第108-111页 |
| 8.1.1 主要结论 | 第108-109页 |
| 8.1.2 对策建议 | 第109-111页 |
| 8.1.3 研究不足 | 第111页 |
| 8.2 展望 | 第111-113页 |
| 参考文献 | 第113-125页 |
| 作者简介 | 第125-126页 |
| 致谢 | 第126-127页 |
| 附件 | 第127页 |