| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-11页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究目的 | 第9页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第9-11页 |
| 第二章 文献综述 | 第11-25页 |
| 2.1 《萨-奥法案》404条款及美国证券交易委员会对内部控制的要求 | 第11-13页 |
| 2.1.1 《萨-奥法案》404条款的内容 | 第11-12页 |
| 2.1.2 《萨-奥法案》404条款的影响 | 第12页 |
| 2.1.3 美国证券交易委员会(SEC)对内部控制的要求 | 第12-13页 |
| 2.2 COSO框架介绍及应用 | 第13-18页 |
| 2.2.1 公司层面控制概述 | 第13页 |
| 2.2.2 公司层面控制要素及其逻辑关系 | 第13-18页 |
| 2.3 收入稽核的概念、理论及实践 | 第18-20页 |
| 2.3.1 收入保障、收入稽核的概念 | 第18-19页 |
| 2.3.2 电信企业收入保障、收入稽核实施 | 第19-20页 |
| 2.4 收入稽核保障与COSO内控框架的关系 | 第20-24页 |
| 2.4.1 收入稽核保障 | 第20-21页 |
| 2.4.2 收入保障与COSO内控框架的关系 | 第21-23页 |
| 2.4.3 COSO框架与收入保障的相互关系说明 | 第23-24页 |
| 2.5 本章小结 | 第24-25页 |
| 第三章 内控风险管理对运营商的影响分析 | 第25-39页 |
| 3.1 风险管理实践应用 | 第25-26页 |
| 3.1.1 风险相关概念 | 第25页 |
| 3.1.2 风险对企业的影响 | 第25-26页 |
| 3.1.3 企业对待风险的态度 | 第26页 |
| 3.2 运营商层面内控风险管理分析评价各要素 | 第26-28页 |
| 3.3 中国企业风险管理现状分析及解决方案 | 第28-33页 |
| 3.3.1 中国企业风险管理现状分析 | 第28-32页 |
| 3.3.2 中国企业风险成因及解决方案 | 第32-33页 |
| 3.4 中国联通内控体系构建的意义及可行性分析 | 第33-38页 |
| 3.4.1 中国联通内控体系建设的意义 | 第34-35页 |
| 3.4.2 内控体系构建工作的可行性分析 | 第35-38页 |
| 3.5 本章小结 | 第38-39页 |
| 第四章 中国联通收入质量管理现状分析 | 第39-51页 |
| 4.1收入成熟度分析 | 第39-42页 |
| 4.2 电信业收入质量管理体系分析 | 第42-44页 |
| 4.2.1 收入质量管理的流程 | 第43页 |
| 4.2.2 收入质量管理的系统支撑 | 第43-44页 |
| 4.3 收入稽核各环节流程解析 | 第44-47页 |
| 4.3.1 稽核业务受理系统和计费支撑系统 | 第44-45页 |
| 4.3.2 稽核现有资费政策 | 第45页 |
| 4.3.3 加强营销过程控制 | 第45页 |
| 4.3.4 定期稽核网络设备 | 第45页 |
| 4.3.5 建立收入保障机制 | 第45-47页 |
| 4.4 中国联通收入风险点分析 | 第47-50页 |
| 4.4.1 产品和销售品管理 | 第47-48页 |
| 4.4.2 订单管理和开通 | 第48页 |
| 4.4.3 网络和通信量管理 | 第48页 |
| 4.4.4 批价和计费 | 第48-49页 |
| 4.4.5 应收账款管理 | 第49页 |
| 4.4.6 财务和会计 | 第49页 |
| 4.4.7 客户管理 | 第49页 |
| 4.4.8 合作伙伴管理 | 第49-50页 |
| 4.5 本章小结 | 第50-51页 |
| 第五章 中国联通收入稽核系统建设探讨 | 第51-64页 |
| 5.1 端到端收入稽核工作目标及定位 | 第51-52页 |
| 5.2 收入保障工作的基本目标及原则 | 第52-53页 |
| 5.3 收入稽核管理工作实施具体要求 | 第53-55页 |
| 5.3.1 目的及工作范围 | 第53页 |
| 5.3.2 稽核职责与分工 | 第53-55页 |
| 5.4 端到端收入保障管理的目标及作用 | 第55-56页 |
| 5.5 全面实施“端到端”收入稽核体系的工作步骤及主要工作内容 | 第56-58页 |
| 5.5.1 收入稽核管理工作步骤 | 第56页 |
| 5.5.2 收入稽核管理工作主要内容 | 第56-57页 |
| 5.5.3 省公司收入稽核分级管理体系基本构架 | 第57页 |
| 5.5.4 收入稽核管理体系构建方法与流程 | 第57-58页 |
| 5.6 端到端收入稽核管理工作模型及系统支撑 | 第58-60页 |
| 5.6.1 收入稽核业务模型和管理模型 | 第58-59页 |
| 5.6.2 收入稽核信息流管理 | 第59-60页 |
| 5.7 收入稽核管理的主要工作成果 | 第60-63页 |
| 5.8 本章小结 | 第63-64页 |
| 第六章 总结与展望 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-67页 |
| 致谢 | 第67页 |
