ZJ公司环境污染案件中内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-15页 |
| 0.1 研究背景 | 第10页 |
| 0.2 研究目的及意义 | 第10-11页 |
| 0.3 文献综述 | 第11-13页 |
| 0.3.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 0.3.2 国内文献综述 | 第12-13页 |
| 0.4 研究内容与研究方法 | 第13-15页 |
| 0.4.1 研究内容 | 第13页 |
| 0.4.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 0.4.3 预测达到的目标 | 第14-15页 |
| 1 内部控制的相关理论概述 | 第15-21页 |
| 1.1 内部控制理论的发展概况 | 第15页 |
| 1.1.1 内部控制的产生阶段 | 第15页 |
| 1.1.2 内部控制发展阶段 | 第15页 |
| 1.2 内部控制的含义及目标 | 第15-16页 |
| 1.3 内部控制的要素及其关系 | 第16-21页 |
| 1.3.1 内部控制要素 | 第16-18页 |
| 1.3.2 内部控制要素之间的关系 | 第18-21页 |
| 2 ZJ公司环境污染事件概况及内部控制现状 | 第21-27页 |
| 2.1 ZJ公司公司简介 | 第21-25页 |
| 2.1.1 ZJ公司公司简介 | 第21页 |
| 2.1.2 ZJ公司组织结构 | 第21-23页 |
| 2.1.3 矿产行业现状 | 第23-24页 |
| 2.1.4 ZJ公司环境污染事件描述 | 第24-25页 |
| 2.2 ZJ公司环境问题的内部控制现状 | 第25-27页 |
| 3 ZJ公司环境污染案件中内部控制问题及原因 | 第27-35页 |
| 3.1 ZJ公司环境污染案件中内部控制存在的问题 | 第27-30页 |
| 3.1.1 企业过度压缩生产成本 | 第27-28页 |
| 3.1.2 矿产提炼方法污染严重 | 第28页 |
| 3.1.3 风险防范意识差 | 第28-29页 |
| 3.1.4 公司环境污染问题信息披露不足 | 第29-30页 |
| 3.1.5 内审人员缺乏独立性和有效性 | 第30页 |
| 3.2 ZJ公司污染案件内控原因分析 | 第30-35页 |
| 3.2.1 管理者内控意识薄弱 | 第30-31页 |
| 3.2.2 科技创新投入不足 | 第31-32页 |
| 3.2.3 缺乏完善的风险控制体系及相关制度 | 第32页 |
| 3.2.4 缺乏完善的环保信息披露制度 | 第32-33页 |
| 3.2.5 内部审计工作不到位 | 第33-35页 |
| 4 加强ZJ公司环境保护内部控制的建议 | 第35-42页 |
| 4.1 实施成本优化战略 | 第35-36页 |
| 4.2 加强环保高新技术创新 | 第36-37页 |
| 4.3 从污染防治角度加强控制活动 | 第37-38页 |
| 4.4 完善风险控制体系及相关制度 | 第38-39页 |
| 4.5 及时全面地进行信息披露 | 第39页 |
| 4.6 加强内部审计人员独立性 | 第39-42页 |
| 结束语 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
