中国企业内部控制法律问题研究
| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 引言 | 第7-8页 |
| 第一章 企业内部控制概述 | 第8-17页 |
| 第一节 内部控制概念的演变 | 第8-9页 |
| 一、“内部控制”演变为“内部控制结构” | 第8页 |
| 二、“内部控制整体框架”演变为“企业风险管理” | 第8-9页 |
| 第二节 内部控制的发展简介 | 第9-13页 |
| 一、内部控制的不同发展阶段 | 第9-12页 |
| 二、企业内部控制的内容 | 第12-13页 |
| 第三节 中国企业内部控制的发展 | 第13-17页 |
| 一、主要研究方向和内容 | 第13-14页 |
| 二、有关企业内部控制的规定 | 第14-17页 |
| 第二章 美国企业内部控制法律借鉴和启示 | 第17-26页 |
| 第一节 企业内部控制立法及法律框架 | 第17-19页 |
| 一、企业内部控制立法发展历程 | 第17-18页 |
| 二、企业内部控制法律框架 | 第18-19页 |
| 第二节 《萨班斯法案》立法背景及过程 | 第19-20页 |
| 一、《萨班斯法案》立法背景 | 第19-20页 |
| 二、《萨班斯法案》立法过程 | 第20页 |
| 第三节 《萨班斯法案》内容简要介绍 | 第20-23页 |
| 一、《萨班斯法案》主要内容 | 第20-21页 |
| 二、涉及企业内部控制的核心条款 | 第21-23页 |
| 第四节 《萨班斯法案》借鉴和启示 | 第23-26页 |
| 一、企业内部控制需要立法 | 第23页 |
| 二、立法要充分调研 | 第23-24页 |
| 三、立法过程要透明 | 第24页 |
| 四、立法要明确和强化法律责任 | 第24页 |
| 五、完善具体执行配套措施 | 第24-25页 |
| 六、立法推动企业内部控制发展 | 第25-26页 |
| 第三章 中国企业内部控制立法现状及法律问题 | 第26-35页 |
| 第一节 企业内部控制立法现状 | 第26-29页 |
| 一、涉及内部控制的法律 | 第26-27页 |
| 二、包含内部控制内容的法律 | 第27页 |
| 三、《立法法》生效前发布的规范性文件 | 第27页 |
| 四、《立法法》生效后发布的部分规范性文件 | 第27-28页 |
| 五、内部控制规范立法现状分析 | 第28-29页 |
| 第二节 中国企业内部控制规范体系 | 第29-30页 |
| 一、企业内部控制规范体系形成过程 | 第29页 |
| 二、企业内部控制基本规范体系简介 | 第29-30页 |
| 第三节 中国企业内部控制存在的法律问题 | 第30-35页 |
| 一、内部控制法律严重缺失 | 第30-33页 |
| 二、内部控制的现有规定亟待修订完善 | 第33-34页 |
| 三、企业内部控制法治环境存在问题 | 第34-35页 |
| 第四章 建立完善中国企业内部控制法律的建议 | 第35-39页 |
| 第一节 提升对于企业内部控制法律的认识 | 第35-36页 |
| 一、法律介入企业内部控制的必要性 | 第35页 |
| 二、法律介入企业内部控制的作用 | 第35-36页 |
| 第二节 关于内部控制法律设想与建议 | 第36-39页 |
| 一、提高内部控制立法层级 | 第36页 |
| 二、建立企业内部控制法律框架 | 第36-37页 |
| 三、增强内部控制违法责任 | 第37页 |
| 四、加强外部监管和外部审计监督 | 第37-38页 |
| 五、及时跟踪、修正内控法规 | 第38页 |
| 六、加强执法力度 | 第38-39页 |
| 结语 | 第39-40页 |
| 注释 | 第40-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 后记 | 第45-46页 |
