冀东水泥股份有限公司内控体系提升研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外发展现状 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外发展现状 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内发展现状 | 第14-15页 |
| 1.3 研究的主要内容与研究方法 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-18页 |
| 第2章 企业内部控制相关理论 | 第18-23页 |
| 2.1 内部控制概念 | 第18-19页 |
| 2.2 内部控制的内容 | 第19-20页 |
| 2.3 内部控制的基本原则 | 第20-21页 |
| 2.4 内部控制体系与有效实施 | 第21页 |
| 2.5 本章小结 | 第21-23页 |
| 第3章 冀东水泥内控体系现状分析 | 第23-38页 |
| 3.1 公司概况 | 第23页 |
| 3.2 公司内部控制现状的实地调查 | 第23-28页 |
| 3.2.1 公司内部控制问卷调查 | 第26页 |
| 3.2.2 公司内部控制访谈 | 第26-28页 |
| 3.3 公司内部控制现状分析 | 第28-32页 |
| 3.3.1 公司内部控制环境现状分析 | 第28-30页 |
| 3.3.2 公司风险评估现状分析 | 第30页 |
| 3.3.3 公司控制活动现状分析 | 第30-31页 |
| 3.3.4 公司信息与沟通现状分析 | 第31页 |
| 3.3.5 公司内部监督现状分析 | 第31-32页 |
| 3.4 公司内部控制系统存在的问题及原因分析 | 第32-37页 |
| 3.4.1 内部控制环境存在的问题及原因分析 | 第32-33页 |
| 3.4.2 风险评估存在的问题及原因分析 | 第33-34页 |
| 3.4.3 控制活动中存在的问题及原因分析 | 第34-35页 |
| 3.4.4 信息与沟通中存在的问题及原因分析 | 第35-36页 |
| 3.4.5 内部监督中存在的问题 | 第36-37页 |
| 3.5 本章小结 | 第37-38页 |
| 第4章 冀东水泥内部控制体系方案设计 | 第38-65页 |
| 4.1 公司内部控制体系的设计原则 | 第38页 |
| 4.2 公司内部控制体系的设计目标 | 第38-40页 |
| 4.2.1 合规目标 | 第38-39页 |
| 4.2.2 报告目标 | 第39页 |
| 4.2.3 资产目标 | 第39页 |
| 4.2.4 营运目标 | 第39-40页 |
| 4.2.5 战略目标 | 第40页 |
| 4.3 公司内部控制体系的设计方案 | 第40-64页 |
| 4.3.1 完善内部控制环境 | 第40-46页 |
| 4.3.2 完善风险评估体系 | 第46-51页 |
| 4.3.3 建立良好的控制活动 | 第51-62页 |
| 4.3.4 规范信息系统 | 第62-63页 |
| 4.3.5 加强监督控制机制 | 第63-64页 |
| 4.4 本章小结 | 第64-65页 |
| 第5章 冀东水泥内部控制体系实施保障措施 | 第65-70页 |
| 5.1 公司内部控制体系建设及有效实施的评价前提 | 第65-67页 |
| 5.1.1 充分的配合培训 | 第65页 |
| 5.1.2 合理的试运行 | 第65-66页 |
| 5.1.3 必要的内部控制测试 | 第66-67页 |
| 5.2 公司内部控制体系建设及有效实施的保障 | 第67-69页 |
| 5.2.1 内部审计部门的建立和完善 | 第67页 |
| 5.2.2 公司领导层对内部控制的重视 | 第67-68页 |
| 5.2.3 良好的信息系统的建立 | 第68页 |
| 5.2.4 良好的监督检查机制 | 第68-69页 |
| 5.3 本章小结 | 第69-70页 |
| 结论 | 第70-72页 |
| 参考文献 | 第72-74页 |
| 致谢 | 第74页 |
