北京兴华IPO审计受罚行为诱因与影响研究--以欣泰电气审计为例
| 摘要 | 第8-10页 |
| ABSTRACT | 第10-11页 |
| 1 绪论 | 第12-16页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 研究内容与框架 | 第13-14页 |
| 1.3 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 创新点 | 第15-16页 |
| 2 文献综述与理论基础 | 第16-22页 |
| 2.1 文献综述 | 第16-19页 |
| 2.1.1 IPO审计 | 第16-18页 |
| 2.1.2 审计师声誉与惩戒 | 第18-19页 |
| 2.1.3 简要评论 | 第19页 |
| 2.2 理论基础 | 第19-22页 |
| 2.2.1 利益相关者理论 | 第19-20页 |
| 2.2.2 合谋理论 | 第20页 |
| 2.2.3 信号理论 | 第20-22页 |
| 3 欣泰电气IPO审计案例概述 | 第22-29页 |
| 3.1 国内IPO审计受罚总体状况 | 第22-26页 |
| 3.1.1 IPO审计受罚行为表现 | 第22-23页 |
| 3.1.2 IPO审计处罚依据与后果 | 第23-26页 |
| 3.2 欣泰电气IPO审计 | 第26-29页 |
| 3.2.1 欣泰电气与北京兴华 | 第26-27页 |
| 3.2.2 欣泰电气IPO始末 | 第27-29页 |
| 4 欣泰电气IPO审计受罚行为与诱因 | 第29-43页 |
| 4.1 审计失职行为与审计处罚 | 第29-34页 |
| 4.1.1 审计失职行为 | 第29-34页 |
| 4.1.2 审计处罚 | 第34页 |
| 4.2 审计受罚诱因 | 第34-43页 |
| 4.2.1 IPO审计市场存在无序竞争 | 第34-36页 |
| 4.2.2 IPO审计舞弊成本过低 | 第36-38页 |
| 4.2.3 IPO审计机构选择机制存在弊端 | 第38-39页 |
| 4.2.4 IPO审计缺乏独立性 | 第39-41页 |
| 4.2.5 北京兴华质量把控不到位 | 第41-43页 |
| 5 欣泰电气IPO审计受罚的影响 | 第43-47页 |
| 5.1 对欣泰电气的影响 | 第43-44页 |
| 5.2 对北京兴华与CPA行业的影响 | 第44页 |
| 5.3 对兴业证券及保荐机构的影响 | 第44-45页 |
| 5.4 对监管机构的影响 | 第45-46页 |
| 5.5 对投资者与社会公众的影响 | 第46-47页 |
| 6 案例启示与建议 | 第47-52页 |
| 6.1 案例启示 | 第47页 |
| 6.2 对策建议 | 第47-52页 |
| 6.2.1 完善法律法规,加重违法惩处 | 第47-48页 |
| 6.2.2 创新审计聘任形式,完善责任赔偿制度 | 第48-49页 |
| 6.2.3 加强内部控制,优化激励约束机制 | 第49-51页 |
| 6.2.4 强化执业道德,提升专业胜任能力 | 第51-52页 |
| 7 结论与展望 | 第52-54页 |
| 7.1 研究结论 | 第52-53页 |
| 7.2 研究展望 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第59页 |
