我国上市公司内控缺陷研究--以12家内控审计否定意见上市公司为例
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-21页 |
| ·选题背景及研究意义 | 第11-13页 |
| ·选题背景 | 第11-12页 |
| ·研究意义 | 第12-13页 |
| ·内部控制文献述评 | 第13-18页 |
| ·内部控制理论研究文献综述 | 第13页 |
| ·内部控制方法研究文献综述 | 第13-14页 |
| ·内部控制质量研究文献综述 | 第14页 |
| ·内部控制评价研究文献综述 | 第14-16页 |
| ·内部控制信息披露研究文献综述 | 第16-17页 |
| ·内部控制国际比较研究文献综述 | 第17-18页 |
| ·文献综述总体评价 | 第18页 |
| ·研究方法、思路和结构安排 | 第18-19页 |
| ·研究方法 | 第18页 |
| ·研究思路 | 第18-19页 |
| ·结构安排及主要内容 | 第19页 |
| ·论文创新点与不足 | 第19-21页 |
| ·创新点 | 第19-20页 |
| ·不足 | 第20-21页 |
| 第2章 内部控制的理论分析 | 第21-24页 |
| ·内部控制基本概念 | 第21页 |
| ·美国COSO报告定义 | 第21页 |
| ·我国财政部门定义 | 第21页 |
| ·内部控制的概念延伸 | 第21-22页 |
| ·内部环境 | 第21-22页 |
| ·风险评估 | 第22页 |
| ·控制活动 | 第22页 |
| ·信息与沟通 | 第22页 |
| ·内部监督 | 第22页 |
| 小结 | 第22-24页 |
| 第3章 12 家上市公司内部控制情况概述 | 第24-30页 |
| ·“12 家上市公司”的基本情况概述 | 第24-28页 |
| ·案例上市公司所属行业概述 | 第24-25页 |
| ·案例上市公司上市情况概述 | 第25-27页 |
| ·案例上市公司组织架构概述 | 第27-28页 |
| ·“12 家上市公司”的内部控制缺陷概述 | 第28-29页 |
| 小结 | 第29-30页 |
| 第4章 12 家上市公司内部控制缺陷分析 | 第30-43页 |
| ·内部环境要素 | 第30-34页 |
| ·内部控制制度缺陷 | 第30-32页 |
| ·公司治理结构缺陷 | 第32-33页 |
| ·对于子公司的管理缺陷 | 第33-34页 |
| ·风险评估要素 | 第34-36页 |
| ·违规资金拆借带来的风险 | 第35页 |
| ·违规担保业务带来的风险 | 第35-36页 |
| ·违规授信业务带来的风险 | 第36页 |
| ·控制活动要素 | 第36-38页 |
| ·授权审批控制失效 | 第36-37页 |
| ·财产保护控制失效 | 第37-38页 |
| ·信息与沟通要素 | 第38-40页 |
| ·内部监督要素 | 第40-42页 |
| ·财务报告内部监督缺陷 | 第40-41页 |
| ·非财务报告内部监督缺陷 | 第41-42页 |
| 小结 | 第42-43页 |
| 第5章 上市公司内部控制治理措施建议 | 第43-47页 |
| ·完善内部环境 | 第43页 |
| ·完善内部控制制度 | 第43页 |
| ·优化公司治理结构 | 第43页 |
| ·加强对子公司管理 | 第43页 |
| ·加强风险评估管理 | 第43-44页 |
| ·加强资金拆借管理 | 第43-44页 |
| ·加强担保业务管理 | 第44页 |
| ·加强授信业务管理 | 第44页 |
| ·落实内部控制措施 | 第44-45页 |
| ·落实授权审批控制 | 第44页 |
| ·落实财产保护控制 | 第44-45页 |
| ·及时准确传递披露信息 | 第45页 |
| ·加强内部监督 | 第45页 |
| ·加强财务内部监督 | 第45页 |
| ·加强非财务内部监督 | 第45页 |
| ·对我国内部控制的总体建议 | 第45-46页 |
| 小结 | 第46-47页 |
| 结论 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
