| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 第一章 引言 | 第8-10页 |
| ·研究背景与意义 | 第8-9页 |
| ·本文的内容体系 | 第9-10页 |
| 第二章 内部控制制度评价和改进的理论依据 | 第10-13页 |
| ·内部控制制度的概念 | 第10页 |
| ·内控制制度的框架体系 | 第10-13页 |
| 第三章 安泰采矿公司内部控制的现状评价 | 第13-20页 |
| ·内蒙古安泰采矿有限责任公司简介 | 第13页 |
| ·安泰采矿公司内部控制的现状 | 第13-20页 |
| ·安泰采矿公司内部控制取得的成就 | 第13-15页 |
| ·安泰采矿公司内部控制存在的缺陷 | 第15-20页 |
| 第四章 安泰采矿公司内部控制的优化 | 第20-42页 |
| ·优化目标 | 第20页 |
| ·优化原则 | 第20-22页 |
| ·政策性原则 | 第21页 |
| ·有效性原则 | 第21页 |
| ·全员参与原则 | 第21页 |
| ·动态调整原则 | 第21页 |
| ·常态化原则 | 第21-22页 |
| ·重要性原则 | 第22页 |
| ·牵制原则 | 第22页 |
| ·内控环境的优化 | 第22-28页 |
| ·建立合理的组织架构 | 第22-24页 |
| ·合理进行责权分配 | 第24页 |
| ·制定适宜的人力资源政策 | 第24-26页 |
| ·内部审计的完善 | 第26-27页 |
| ·企业文化建设 | 第27-28页 |
| ·风险管理体系的改进 | 第28-30页 |
| ·树立决策优先和预防为主的风险管理理念 | 第28-29页 |
| ·进行风险评估,确定应重点关注和优先控制的风险 | 第29-30页 |
| ·控制活动的改进 | 第30-40页 |
| ·内部控制活动进行优化原则 | 第30页 |
| ·资金管理内部控制 | 第30-31页 |
| ·应收账款、其他应收款、预付账款管理内部控制 | 第31-33页 |
| ·采购业务内部控制 | 第33页 |
| ·存货管理内部控制 | 第33-34页 |
| ·固定资产管理内部控制 | 第34-35页 |
| ·成本费用管理内部控制 | 第35页 |
| ·安全管理内部控制 | 第35-36页 |
| ·财务报告内部控制 | 第36-38页 |
| ·全面预算内部控制 | 第38-40页 |
| ·控制手段的改进 | 第40-42页 |
| ·加强信息管理与沟通 | 第40页 |
| ·施行实时监督 | 第40-42页 |
| 第五章 安泰采矿公司内控优化中可能的障碍与对策 | 第42-45页 |
| ·可能存在的障碍 | 第42-43页 |
| ·公司认为管理层的意识不到位,不能有力倡导这项工作 | 第42页 |
| ·管理人员较少,尤其是内控方面的专业人才更加缺乏 | 第42-43页 |
| ·抵触情绪 | 第43页 |
| ·解决思路 | 第43-45页 |
| ·强化高层管理者的内控意识及控制职能 | 第43页 |
| ·建立替代或补充控制措施以降低差错或舞弊风险 | 第43页 |
| ·内部控制制度的执行作为一个改善企业业绩的契机 | 第43-45页 |
| 第六章 结束语 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-47页 |
| 致谢 | 第47页 |