企业内部控制评价体系研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-10页 |
| 1. 绪论 | 第10-18页 |
| ·研究背景及意义 | 第10-11页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11页 |
| ·研究思路和方法 | 第11-12页 |
| ·研究思路 | 第11-12页 |
| ·研究方法 | 第12页 |
| ·内部控制法规及文献综述 | 第12-18页 |
| ·内部控制法规 | 第12-15页 |
| ·文献综述 | 第15-18页 |
| 2. 内部控制评价基本理论分析 | 第18-22页 |
| ·内部控制与内部控制评价 | 第18-19页 |
| ·内部控制概念 | 第18页 |
| ·内部控制评价概念 | 第18-19页 |
| ·内部控制评价基础理论 | 第19-20页 |
| ·控制论 | 第19页 |
| ·信息论 | 第19-20页 |
| ·系统论 | 第20页 |
| ·委托代理理论 | 第20页 |
| ·内部控制评价的作用 | 第20-22页 |
| ·内部控制评价能够发现并克服内部控制的缺陷 | 第20-21页 |
| ·内部控制评价能够发现并改善内部控制薄弱环节 | 第21页 |
| ·内部控制评价能够促进企业健康持续发展 | 第21页 |
| ·内部控制评价能够促进审计工作的开展 | 第21-22页 |
| 3. 内部控制评价体系的基本框架 | 第22-32页 |
| ·内部控制评价的目标和范围 | 第22-25页 |
| ·内部控制评价目标 | 第22-23页 |
| ·内部控制评价范围 | 第23-25页 |
| ·内部控制评价的主体、客体及评价标准 | 第25-28页 |
| ·内部控制评价主体 | 第25-26页 |
| ·内部控制评价客体 | 第26-27页 |
| ·内部控制评价标准 | 第27-28页 |
| ·内部控制评价方法、程序及报告 | 第28-32页 |
| ·内部控制评价方法 | 第28-29页 |
| ·内部控制评价程序 | 第29-30页 |
| ·内部控制评价报告 | 第30-32页 |
| 4. 内部控制评价指标体系与评价模型设计 | 第32-52页 |
| ·内部控制评价指标体系构建的原则 | 第32-33页 |
| ·系统性原则 | 第32页 |
| ·可行性原则 | 第32页 |
| ·成本效益原则和重要性原则 | 第32-33页 |
| ·前瞻性原则 | 第33页 |
| ·定性和定量结合的原则 | 第33页 |
| ·灵活性原则 | 第33页 |
| ·内部控制综合评价指标体系的构建 | 第33-41页 |
| ·综合评价目标指标体系 | 第34-35页 |
| ·综合评价的具体指标体系 | 第35-41页 |
| ·内部控制定性与定量方法相结合下的综合评价 | 第41-49页 |
| ·综合评价的步骤 | 第41-43页 |
| ·定性与定量相结合的综合评价 | 第43-46页 |
| ·内部控制各个控制要素得分的定性描述 | 第46-48页 |
| ·内部控制评价的加权综合评分及其定性描述 | 第48-49页 |
| ·综合评价报告与反馈 | 第49页 |
| ·内部控制评价的思考 | 第49-52页 |
| 5. ABC公司内部控制评价体系的构建 | 第52-58页 |
| ·公司情况简介 | 第52页 |
| ·内部控制评价体系构建 | 第52-55页 |
| ·ABC公司内部控制评价指标体系的构建 | 第52-53页 |
| ·ABC公司内部控制评价应用 | 第53-55页 |
| ·ABC公司内部控制评价结果分析 | 第55-58页 |
| 6. 研究结论与不足 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-62页 |
| 后记 | 第62页 |
