| 中文摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-6页 |
| 一、绪论 | 第6-10页 |
| (一) 研究背景及意义 | 第6-7页 |
| (二) COSO框架理论文献综述 | 第7-9页 |
| (三) 研究方法 | 第9-10页 |
| 二、COSO内部控制框架综述 | 第10-14页 |
| (一) COSO内部控制框架提出的背景 | 第10-11页 |
| (二) COSO内部控制框架的意义 | 第11-14页 |
| 三、COSO内部控制框架在企业中的应用 | 第14-28页 |
| (一) 内部控制的重要性 | 第14-17页 |
| (二) 内部控制的框架 | 第17-20页 |
| (三) 内部控制的目标和原则 | 第20-23页 |
| (四) 内部控制的内容 | 第23-26页 |
| (五) 改善内部控制的关键 | 第26-28页 |
| 四、旭光公司实行COSO内部控制框架应用情况 | 第28-33页 |
| (一) 旭光公司初期实行COSO内部控制状况 | 第28-31页 |
| (二) 旭光公司内部控制制度设计原则 | 第31-33页 |
| 五、基于COSO内部控制框架的旭光公司内控体系调整 | 第33-47页 |
| (一) 完善内部环境 | 第33-34页 |
| (二) 完善现代法人治理结构及建立行之有效的监督与检查 | 第34-44页 |
| (三) 加强会计及其他治理人员的岗位培训 | 第44-45页 |
| (四) 加强公司相关人员的法律法规教育 | 第45-47页 |
| 六、结论 | 第47-49页 |
| (一) 遵循法律法规的有关规定和切合中小企业实际情况的原则 | 第47页 |
| (二) 岗位责任原则 | 第47页 |
| (三) 原则性和灵活性协调配合 | 第47-48页 |
| (四) 讲究成本效益原则 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
