ERP环境下的D制药企业销售内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第13-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第14-15页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第17-25页 |
| 2.1 文献综述 | 第17-20页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第17-18页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第18-19页 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 | 第19-20页 |
| 2.2 相关理论 | 第20-23页 |
| 2.2.1 ERP系统相关理论 | 第20-21页 |
| 2.2.2 内部控制相关理论 | 第21-23页 |
| 2.3 ERP系统与企业内控关系及相互作用 | 第23-25页 |
| 2.3.1 ERP系统与企业内控的关系 | 第23页 |
| 2.3.2 实施ERP系统对企业内控的影响 | 第23-25页 |
| 3 ERP环境下制药行业内部控制分析 | 第25-29页 |
| 3.1 制药行业现状分析 | 第25-27页 |
| 3.1.1 制药行业的发展现状 | 第25页 |
| 3.1.2 制药行业ERP系统应用现状 | 第25-27页 |
| 3.1.3 制药行业的内部控制现状 | 第27页 |
| 3.2 实施ERP对制药行业内部控制的意义 | 第27-29页 |
| 3.2.1 优化业务流程并规范企业管理 | 第27-28页 |
| 3.2.2 有效遏制虚假会计信息的产生 | 第28页 |
| 3.2.3 提供更有效决策实现企业最佳效益 | 第28-29页 |
| 4 ERP环境下D制药企业销售环节内控分析 | 第29-42页 |
| 4.1 D公司基本情况 | 第29-35页 |
| 4.1.1 D公司简介 | 第29-30页 |
| 4.1.2 D公司ERP系统的引进过程概述 | 第30页 |
| 4.1.3 D公司销售与收款业务流程分析 | 第30-32页 |
| 4.1.4 ERP实施前后公司财务状况分析 | 第32-34页 |
| 4.1.5 实施ERP对D公司的积极影响 | 第34-35页 |
| 4.2 D公司销售环节内部控制现状分析 | 第35-39页 |
| 4.2.1 内部控制环境分析 | 第35-36页 |
| 4.2.2 内部控制的风险评估分析 | 第36-37页 |
| 4.2.3 内部控制的信息与沟通分析 | 第37页 |
| 4.2.4 内部控制活动分析 | 第37-39页 |
| 4.2.5 内部控制的监控分析 | 第39页 |
| 4.3 ERP环境下D公司销售环节内控的难点 | 第39-42页 |
| 4.3.1 职责分工与授权批准内控存在风险 | 第39-40页 |
| 4.3.2 销售流程及财务处理尚不完善 | 第40页 |
| 4.3.3 业务流程重组缺乏成效 | 第40-42页 |
| 5 对ERP环境下D制药企业销售环节内控的建议 | 第42-47页 |
| 5.1 优化D公司销售环节内部控制的措施 | 第42-43页 |
| 5.1.1 合理选择供销渠道,完善供需链 | 第42页 |
| 5.1.2 建立更有效的内部控制环境 | 第42-43页 |
| 5.1.3 完善ERP应用实现进销存全面管理 | 第43页 |
| 5.2 D制药企业销售与收款业务流程内控优化 | 第43-45页 |
| 5.2.1 利用ERP系统完善销售合同管理控制 | 第43-44页 |
| 5.2.2 整合并建立ERP系统销售管理平台 | 第44页 |
| 5.2.3 加强物料与客户信息化数据安全管理 | 第44-45页 |
| 5.3 D制药企业整体内控的进一步优化 | 第45-47页 |
| 5.3.1 增强内部审计的独立性 | 第45页 |
| 5.3.2 正确进行风险分析及评估 | 第45-46页 |
| 5.3.3 培养适应会计信息化的复合型人才 | 第46-47页 |
| 结论与展望 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第53页 |
