我国证券类上市公司的财务风险防范研究--以招商证券为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-12页 |
| 1.3 基本内容与框架 | 第12-13页 |
| 1.4 论文的创新与不足 | 第13-15页 |
| 2 证券类上市公司的财务风险概述 | 第15-23页 |
| 2.1 证券类上市公司的风险定义 | 第15页 |
| 2.2 证券类上市公司的财务风险含义 | 第15-16页 |
| 2.3 证券类上市公司财务风险的分类 | 第16-18页 |
| 2.3.1 按资金流动过程分类 | 第16-17页 |
| 2.3.2 按风险来源分类 | 第17-18页 |
| 2.4 财务风险的分析方法 | 第18-21页 |
| 2.4.1 定性分析法 | 第19页 |
| 2.4.2 定量分析法 | 第19-21页 |
| 2.5 财务风险控制的基本方法 | 第21-23页 |
| 3 证券类上市公司公司财务风险的成因及具体表现 | 第23-37页 |
| 3.1 我国证券行业概况 | 第23-26页 |
| 3.1.1 我国证券行业的特点 | 第23-24页 |
| 3.1.2 我国证券类上市公司的分类评级情况 | 第24-25页 |
| 3.1.3 我国证券行业的相关法律法规 | 第25-26页 |
| 3.2 证券类上市公司的财务风险的成因分析 | 第26-28页 |
| 3.2.1 行业竞争激烈 | 第26页 |
| 3.2.2 宏观政策变动 | 第26-27页 |
| 3.2.3 市场波动 | 第27页 |
| 3.2.4 风险意识淡薄 | 第27页 |
| 3.2.5 风险管理体系不完善 | 第27-28页 |
| 3.2.6 内部控制制度不健全 | 第28页 |
| 3.2.7 信息系统不稳定 | 第28页 |
| 3.3 证券类上市公司的财务风险的表现 | 第28-37页 |
| 3.3.1 流动性风险 | 第29-30页 |
| 3.3.2 市场风险 | 第30页 |
| 3.3.3 信用风险 | 第30-31页 |
| 3.3.4 清偿性风险 | 第31-33页 |
| 3.3.5 收益风险 | 第33-37页 |
| 4 上市公司招商证券的案例分析 | 第37-53页 |
| 4.1 招商证券公司的基本状况 | 第37页 |
| 4.2 招商证券防范财务风险的具体措施 | 第37-39页 |
| 4.2.1 积极创新业务,调整盈利结构 | 第37-38页 |
| 4.2.2 建立风险管理框架 | 第38-39页 |
| 4.2.3 有效管理流动性风险 | 第39页 |
| 4.3 招商证券财务风险评价指标体系构建 | 第39-43页 |
| 4.3.1 财务风险评价指标选取的原则 | 第39-40页 |
| 4.3.2 财务风险评价指标的选取 | 第40-43页 |
| 4.3.3 财务风险评价指标体系的构建 | 第43页 |
| 4.4 招商证券财务风险评价 | 第43-53页 |
| 4.4.1 偿债能力分析 | 第43-44页 |
| 4.4.2 盈利能力分析 | 第44-45页 |
| 4.4.3 发展能力分析 | 第45-46页 |
| 4.4.4 现金流量能力分析 | 第46页 |
| 4.4.5 风险控制指标分析 | 第46-47页 |
| 4.4.6 多变量模型分析 | 第47-51页 |
| 4.4.7 招商证券财务风险的总体结论 | 第51-53页 |
| 5 结论与建议 | 第53-59页 |
| 5.1 结论 | 第53页 |
| 5.2 建议 | 第53-59页 |
| 5.2.1 增强员工风险意识 | 第53-54页 |
| 5.2.2 改进公司的风险管理体系 | 第54页 |
| 5.2.3 完善公司内部控制制度 | 第54-55页 |
| 5.2.4 注重信息系统的建设 | 第55-56页 |
| 5.2.5 拓展融资渠道 | 第56页 |
| 5.2.6 加大力度创新业务 | 第56-57页 |
| 5.2.7 注重创新业务风险控制 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61页 |
