| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 导论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外的研究现状 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3 研究方法和创新之处 | 第12页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第12页 |
| 1.3.2 创新处 | 第12页 |
| 1.4 研究难点和思路 | 第12-14页 |
| 2 财务内部控制概述 | 第14-24页 |
| 2.1 财务内部控制的定义 | 第14-15页 |
| 2.2 财务内部控制的内容 | 第15-20页 |
| 2.2.1 会计控制 | 第15-17页 |
| 2.2.2 管理控制 | 第17-20页 |
| 2.3 财务内部控制的目的 | 第20-22页 |
| 2.3.1 按照国家法律法规和企业内部规章制度的执行 | 第20-21页 |
| 2.3.2 确保企业战略经营管理目标的实现 | 第21页 |
| 2.3.3 保护企业财产的安全和完整 | 第21页 |
| 2.3.4 确保财务信息的真实可靠 | 第21-22页 |
| 2.4 财务内部控制的原则 | 第22-24页 |
| 2.4.1 合法合规性原则 | 第22页 |
| 2.4.2 全面性原则 | 第22页 |
| 2.4.3 内部牵制原则 | 第22页 |
| 2.4.4 成本效益原则 | 第22-23页 |
| 2.4.5 权责明确原则 | 第23页 |
| 2.4.6 系统性原则 | 第23-24页 |
| 3 我国企业集团财务内部控制中存在的问题 | 第24-27页 |
| 3.1 财务内部控制监督力度不足 | 第24-25页 |
| 3.2 财务监控不健全、财务政策缺乏一体性 | 第25-26页 |
| 3.3 预算制度不健全 | 第26页 |
| 3.4 资金使用效率低下 | 第26页 |
| 3.5 财务内部控制缺乏事前和事中控制 | 第26-27页 |
| 4 X集团公司财务内部控制现状及完善建议 | 第27-33页 |
| 4.1 X集团公司基本情况 | 第27页 |
| 4.2 投资活动财务内部控制现状 | 第27-28页 |
| 4.3 投资活动财务内部控制问题完善建议 | 第28-29页 |
| 4.4 资金营运内部控制现状 | 第29页 |
| 4.5 资金营运内部控制问题完善建议 | 第29-31页 |
| 4.6 信息系统内部控制现状 | 第31-32页 |
| 4.7 信息系统内部控制问题完善建议 | 第32-33页 |
| 5 完善企业集团财务内部控制的建议 | 第33-41页 |
| 5.1 合理设计财务组织结构 | 第33页 |
| 5.2 财务集中管理 | 第33-34页 |
| 5.3 资金集中管理 | 第34-35页 |
| 5.3.1 资金集中管理的定义 | 第34-35页 |
| 5.3.2 资金的集中管理的原则 | 第35页 |
| 5.4 全面预算管理 | 第35-37页 |
| 5.4.1 全面预算管理的特征 | 第35-36页 |
| 5.4.2 预算管理的模式 | 第36-37页 |
| 5.5 完善内部审计监督机制 | 第37-39页 |
| 5.5.1 内部审计的职能 | 第37-38页 |
| 5.5.2 内部审计机构设立的原则 | 第38-39页 |
| 5.6 建立有效的内部审计的策略 | 第39-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 致谢 | 第43-44页 |
| 在校期间研究成果 | 第44-45页 |
| 详细摘要 | 第45-48页 |