A汽车部件公司采购内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-13页 |
| 1.2 研究综述 | 第13-17页 |
| 1.2.1 内部控制相关研究 | 第13-14页 |
| 1.2.2 采购内部控制相关研究 | 第14-15页 |
| 1.2.3 信息系统环境下采购内部控制相关研究 | 第15-16页 |
| 1.2.4 研究述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究方法与论文框架 | 第17-18页 |
| 第2章 采购内部控制相关理论分析 | 第18-22页 |
| 2.1 采购内部控制的理论基础 | 第18-19页 |
| 2.1.1 委托代理理论 | 第18-19页 |
| 2.1.2 价值链管理理论 | 第19页 |
| 2.2 企业内部控制应用指引采购业务规范 | 第19-22页 |
| 第3章 A汽车部件公司采购内部控制的现状分析 | 第22-32页 |
| 3.1 A汽车部件公司概况 | 第22-27页 |
| 3.1.1 公司的业务发展 | 第22-23页 |
| 3.1.2 采购部门的组织架构 | 第23-24页 |
| 3.1.3 信息系统的整体运用概况 | 第24-27页 |
| 3.2 信息系统在采购内部控制关键环节的应用现状 | 第27-32页 |
| 3.2.1 采购管理 | 第28-29页 |
| 3.2.2 发票校对 | 第29-30页 |
| 3.2.3 供应商管理 | 第30-31页 |
| 3.2.4 库存管理 | 第31-32页 |
| 第4章 公司采购内部控制存在的问题及原因 | 第32-41页 |
| 4.1 公司采购设计层面存在的问题 | 第32-33页 |
| 4.1.1 采购组织设计不科学 | 第32-33页 |
| 4.1.2 缺乏明确清晰的制度依据 | 第33页 |
| 4.2 公司采购运行层面存在的问题 | 第33-38页 |
| 4.2.1 采购计划管理环节执行不到位 | 第33-34页 |
| 4.2.2 供应商管理环节供应商评价体系缺失 | 第34-36页 |
| 4.2.3 订立采购合同协议环节存在风险 | 第36-37页 |
| 4.2.4 验收入库环节权责不明确 | 第37-38页 |
| 4.3 公司采购内部控制问题原因分析 | 第38-41页 |
| 4.3.1 内部环境不够完善 | 第38-39页 |
| 4.3.2 风险评估体系缺失 | 第39页 |
| 4.3.3 信息与沟通不通畅 | 第39-40页 |
| 4.3.4 内部监督不到位 | 第40-41页 |
| 第5章 公司采购内部控制优化措施 | 第41-53页 |
| 5.1 加强公司采购设计层面的内部控制建设 | 第41-42页 |
| 5.1.1 完善采购组织架构 | 第41-42页 |
| 5.1.2 健全采购内部控制制度 | 第42页 |
| 5.2 落实公司采购运行层面的管控措施 | 第42-47页 |
| 5.2.1 统筹安排采购工作 | 第42-43页 |
| 5.2.2 管理和发展供应商 | 第43-45页 |
| 5.2.3 加强对采购合同的管理 | 第45-46页 |
| 5.2.4 规范验收与付款审核 | 第46页 |
| 5.2.5 实现内外部信息有效沟通与传递 | 第46-47页 |
| 5.3 完善公司采购内部控制风险管控机制 | 第47-53页 |
| 5.3.1 严格SAP权限管理与授权审批控制 | 第47-49页 |
| 5.3.2 加强对模具的风险管理 | 第49-50页 |
| 5.3.3 管控新品项目风险与落实执行PPAP | 第50-53页 |
| 结论 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
