| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第14页 |
| 1.2.4 本文创新点 | 第14页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第14-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.3.3 研究框架 | 第15-17页 |
| 第2章 风险投资与盈余管理的概念及理论 | 第17-25页 |
| 2.1 风险投资概述 | 第17-20页 |
| 2.1.1 风险投资概念 | 第17页 |
| 2.1.2 我国风险投资发展现状 | 第17-20页 |
| 2.2 创业板概述 | 第20-21页 |
| 2.2.1 创业板概念 | 第20-21页 |
| 2.2.2 我国创业板作用 | 第21页 |
| 2.3 盈余管理概述 | 第21-23页 |
| 2.3.1 盈余管理概念 | 第21-22页 |
| 2.3.2 盈余管理特征 | 第22-23页 |
| 2.4 风险投资与盈余管理有关理论概述 | 第23-25页 |
| 2.4.1 监督/认证假说 | 第23页 |
| 2.4.2 躁动/逐名假说 | 第23页 |
| 2.4.3 竞争性分析 | 第23-25页 |
| 第3章 风险投资对盈余管理影响的研究假设与模型构建 | 第25-32页 |
| 3.1 研究假设 | 第25-27页 |
| 3.1.1 风险投资对公司IPO前后盈余管理的影响 | 第25-26页 |
| 3.1.2 风险投资不同特征对公司IPO前后盈余管理的影响 | 第26-27页 |
| 3.2 模型构建 | 第27-32页 |
| 3.2.1 样本选取及数据来源 | 第27-28页 |
| 3.2.2 模型选择 | 第28-29页 |
| 3.2.3 变量设计 | 第29-31页 |
| 3.2.4 模型设计 | 第31-32页 |
| 第4章 风险投资对创业板公司盈余管理影响的实证分析 | 第32-43页 |
| 4.1 改进的JONES模型系数 | 第32页 |
| 4.2 描述性统计 | 第32-35页 |
| 4.2.1 解释变量为VC的描述性统计 | 第32-33页 |
| 4.2.2 解释变量为JVC的描述性统计 | 第33-34页 |
| 4.2.3 解释变量为MJVC的描述性统计 | 第34-35页 |
| 4.2.4 解释变量为SOVC的描述性统计 | 第35页 |
| 4.3 相关性检验 | 第35-38页 |
| 4.3.1 t-1 期相关性检验 | 第35-36页 |
| 4.3.2 t期、t+1 期、t+2 期相关性检验 | 第36-37页 |
| 4.3.3 联合投资相关性检 | 第37页 |
| 4.3.4 混合型联合投资相关性检验 | 第37-38页 |
| 4.3.5 国有背景风险投资相关性检验 | 第38页 |
| 4.4 回归分析 | 第38-43页 |
| 4.4.1 t-1 期多元回归分析 | 第38-39页 |
| 4.4.2 t期、t+1 期、t+2 期多元回归分析 | 第39-40页 |
| 4.4.3 联合投资多元回归分析 | 第40-41页 |
| 4.4.4 混合型联合投资多元回归分析 | 第41-42页 |
| 4.4.5 国有背景风险投资多元回归分析 | 第42-43页 |
| 结论 | 第43-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 攻读硕士期间发表（含录用）的学术论文 | 第50页 |
