| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第12-21页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-19页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第19-21页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-21页 |
| 第二章 存货内部控制相关理论 | 第21-33页 |
| 2.1 内部控制含义及要素 | 第21-22页 |
| 2.2 存货内部控制含义 | 第22-33页 |
| 2.2.1 存货内部控制的功能和地位 | 第22-23页 |
| 2.2.2 存货内部控制的目标 | 第23-24页 |
| 2.2.3 存货内部控制的内容与方法 | 第24-28页 |
| 2.2.4 存货管理的主要模式 | 第28-33页 |
| 第三章D公司存货及其内部控制现状描述 | 第33-45页 |
| 3.1 D公司简介 | 第33-34页 |
| 3.2 D公司存货现状描述 | 第34-37页 |
| 3.2.1 存货占流动资产比重 | 第34-35页 |
| 3.2.2 各类存货占比情况 | 第35页 |
| 3.2.3 存货周转情况 | 第35-36页 |
| 3.2.4 客户对存货质量的反馈 | 第36页 |
| 3.2.5 公司工程师对存货浪费的反馈 | 第36-37页 |
| 3.3 D公司现行存货内部控制制度 | 第37-42页 |
| 3.3.1 采购付款中的内部控制制度 | 第38-39页 |
| 3.3.2 仓储存货的内部控制制度 | 第39-41页 |
| 3.3.3 销售收款中的内部控制制度 | 第41-42页 |
| 3.4 D公司存货内部控制制度实施及其效果 | 第42-45页 |
| 3.4.1 调研方法的选择及存货内部控制实施状况 | 第42-43页 |
| 3.4.2 D公司存货内部控制实施效果 | 第43-45页 |
| 第四章D公司存货内部控制存在的问题及分析 | 第45-54页 |
| 4.1 存货内部控制环境薄弱 | 第45-47页 |
| 4.1.1 内控意识薄弱 | 第45页 |
| 4.1.2 缺少独立的内控机构 | 第45-46页 |
| 4.1.3 缺少存货预算管理制度导致存货占比大 | 第46页 |
| 4.1.4 缺乏相应的激励约束制度 | 第46-47页 |
| 4.2 存货管理流程不规范 | 第47-51页 |
| 4.2.1 存货取得环节缺少必要的职责分工和审批手续 | 第47-49页 |
| 4.2.2 存货验收入库环节仅图方便忽视操作规范 | 第49页 |
| 4.2.3 存货仓储保管环节缺乏规范的工作细则 | 第49-50页 |
| 4.2.4 存货领用发出环节核对不及时处置无章可循 | 第50-51页 |
| 4.2.5 存货盘点清查环节重数量轻质量 | 第51页 |
| 4.3 存货内部控制检查和监督流于形式 | 第51-52页 |
| 4.4 存货管理方法沿袭老套路 | 第52页 |
| 4.5 存货内部控制信息沟通存在问题 | 第52-54页 |
| 4.5.1 不了解客户真正需求产生需求偏差影响生产和交货进度 | 第53页 |
| 4.5.2 内部信息共享与传递渠道不畅通影响工作效率 | 第53-54页 |
| 第五章D公司存货内部控制优化策略 | 第54-73页 |
| 5.1 建立良好的存货内部控制环境 | 第54-61页 |
| 5.1.1 完善存货内部控制制度 | 第54-57页 |
| 5.1.2 建立有效的存货预算制度 | 第57-59页 |
| 5.1.3 不相容职务分离控制 | 第59-61页 |
| 5.2 建立规范的存货管理流程 | 第61-69页 |
| 5.2.1 存货计划与供应商选择控制 | 第61-63页 |
| 5.2.2 存货采购入库与付款控制 | 第63-65页 |
| 5.2.3 仓储保管的内部控制 | 第65-66页 |
| 5.2.4 销售与领用的内部控制 | 第66-68页 |
| 5.2.5 盘点清查的内部控制 | 第68-69页 |
| 5.2.6 存货计价控制 | 第69页 |
| 5.3 加强存货内部控制检查和监督 | 第69-71页 |
| 5.3.1 建立持续的监督检查机制 | 第69-70页 |
| 5.3.2 完善自我监督评价体系 | 第70-71页 |
| 5.4 优化和改善存货管理方法，降低存货风险 | 第71页 |
| 5.5 加强存货内部控制信息沟通 | 第71-73页 |
| 第六章D公司存货内部控制优化策略的保障措施和预期效果 | 第73-79页 |
| 6.1 D公司存货内部控制优化策略的保障措施 | 第73-76页 |
| 6.1.1 加大风险管理力度 | 第73-75页 |
| 6.1.2 客观地对待企业自身的缺陷 | 第75-76页 |
| 6.1.3 改善人力资源控制 | 第76页 |
| 6.2 D公司存货内部控制优化策略的预期效果 | 第76-79页 |
| 结论 | 第79-81页 |
| 参考文献 | 第81-84页 |
| 致谢 | 第84页 |
