| 摘要 | 第5-6页 |
| SUMMARY | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第7-11页 |
| 1.1 选题背景 | 第7-8页 |
| 1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.3 研究方法、内容 | 第9页 |
| 1.4 创新与不足 | 第9-11页 |
| 第二章 商业银行内部控制的理论研究 | 第11-24页 |
| 2.1 内部控制的定义 | 第11-12页 |
| 2.2 内部控制的发展和演变 | 第12-14页 |
| 2.2.1 第一阶段:内部牵制(Internal Check) | 第12页 |
| 2.2.2 第二阶段:内部控制(InternalControl) | 第12-13页 |
| 2.2.3 第三阶段:内部控制结构(InternalControlStructure) | 第13-14页 |
| 2.2.4 第四阶段:内部控制整体框架(InternalContral—Integrated Framework) | 第14页 |
| 2.3 国外对于内部控制的相关研究 | 第14-24页 |
| 2.3.1 美国COSO报告 | 第14-17页 |
| 2.3.2 巴塞尔委员会关于银行内部控制的相关报告 | 第17-23页 |
| 2.3.3 《Sarbanes-Oxley Act》2002 | 第23-24页 |
| 第三章 我国商业银行内部控制分析 | 第24-36页 |
| 3.1 我国商业银行内部控制演变过程 | 第24-28页 |
| 3.1.1 资产管理时期 | 第24页 |
| 3.1.2 资产负债管理时期 | 第24-25页 |
| 3.1.3 风险管理时期 | 第25-26页 |
| 3.1.4 全面风险管理时期 | 第26-28页 |
| 3.2 我国商业银行内部控制现状、分析和评价 | 第28-36页 |
| 3.2.1 商业银行的内控建设情况 | 第28-29页 |
| 3.2.2 商业银行内控方面分析 | 第29-32页 |
| 3.2.3 商业银行内部控制建设评价 | 第32-36页 |
| 第四章 完善我国商业银行内部控制的对策 | 第36-43页 |
| 4.1 完善法人治理结构,协调社会环境 | 第36-37页 |
| 4.2 加强合规管理,营造良好的内部控制环境 | 第37页 |
| 4.3 采用垂直的报告和监控体系,降低代理成本 | 第37-38页 |
| 4.4 重视内部控制中的经营目标、建立有效的风险管理体系 | 第38-39页 |
| 4.5 有效发挥内部控制自我评价,提高内部控制效率 | 第39-40页 |
| 4.6 重视外部监督,形成信息定期披露制度 | 第40-41页 |
| 4.7 完善风险防范长效机制 | 第41-42页 |
| 4.8 引进赤道原则先进理念,加强社会责任意识 | 第42-43页 |
| 第五章 济南市商业银行内部控制实践 | 第43-53页 |
| 5.1 济南市商业银行简介 | 第43页 |
| 5.2 济南市商业银行初期内部控制体系 | 第43-48页 |
| 5.3 济南市商业银行内部控制体系设计 | 第48-51页 |
| 5.4 济南市商业银行内部控制评价 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 附录 | 第56-57页 |
