| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-15页 |
| 0.1 研究背景 | 第10页 |
| 0.2 研究目的及意义 | 第10-11页 |
| 0.2.1 研究目的 | 第10-11页 |
| 0.2.2 研究意义 | 第11页 |
| 0.3 研究思路 | 第11-13页 |
| 0.4 研究方法 | 第13-15页 |
| 1 内部控制相关理论概述 | 第15-23页 |
| 1.1 内部控制概念 | 第15页 |
| 1.2 内部控制要素 | 第15-17页 |
| 1.3 销售与收款内部控制概述 | 第17-20页 |
| 1.3.1 销售与收款内部控制定义 | 第18页 |
| 1.3.2 销售与收款内部控制业务流程 | 第18-20页 |
| 1.4 内部控制理论基础 | 第20-23页 |
| 1.4.1 控制理论 | 第20-21页 |
| 1.4.2 系统理论 | 第21页 |
| 1.4.3 委托代理理论 | 第21-23页 |
| 2 LMC公司内部控制现状 | 第23-29页 |
| 2.1 LMC公司简介 | 第23-24页 |
| 2.2 LMC公司部门组织结构 | 第24-25页 |
| 2.3 LMC公司内部控制简介 | 第25-26页 |
| 2.4 LMC公司销售与收款活动内部控制现状 | 第26-29页 |
| 3 LMC公司销售与收款内部控制存在问题及原因分析 | 第29-37页 |
| 3.1 LMC公司销售与收款内部控制存在的问题 | 第29-32页 |
| 3.1.1 LMC公司内部环境中人力资源落后 | 第29-30页 |
| 3.1.2 LMC公司未建立销售与收款内控风险评估机制 | 第30-31页 |
| 3.1.3 LMC公司在销售环节的授信赊销管理存在缺陷 | 第31页 |
| 3.1.4 公司信息系统建设不完善 | 第31页 |
| 3.1.5 缺少必要的监督检查 | 第31-32页 |
| 3.2 LMC公司销售与收款内部控制存在问题原因分析 | 第32-37页 |
| 3.2.1 员工绩效考核不合理 | 第32页 |
| 3.2.2 LMC公司人员内控意识薄弱 | 第32-33页 |
| 3.2.3 公司缺乏信用管理体系 | 第33-35页 |
| 3.2.4 公司信息系统建设投入不足 | 第35页 |
| 3.2.5 部门之间没有制衡机制 | 第35-37页 |
| 4 完善LMC公司销售与收款内部控制问题的对策 | 第37-43页 |
| 4.1 完善人力资源政策 | 第37-38页 |
| 4.2 公司管理层带头推进内部控制制度建设 | 第38页 |
| 4.3 建立健全信用管理制度 | 第38-40页 |
| 4.4 加强企业信息系统建设 | 第40-41页 |
| 4.5 成立内部监督部门 | 第41-43页 |
| 结束语 | 第43-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 致谢 | 第48页 |
