| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第8-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第9页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-15页 |
| 1.3 研究方法与内容 | 第15页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第15页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第15页 |
| 1.4 创新点 | 第15-17页 |
| 第二章 相关理论概述 | 第17-22页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第17-19页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制目标 | 第17-18页 |
| 2.1.3 内部控制要素 | 第18-19页 |
| 2.2 内部控制评价 | 第19-21页 |
| 2.2.1 内部控制评价内容 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部控制评价方法 | 第20-21页 |
| 2.3 预付账款相关理论和方法 | 第21-22页 |
| 2.3.1 预付账款界定 | 第21页 |
| 2.3.2 预付账款内部控制方法 | 第21-22页 |
| 第三章 T旅行社预付账款管理现状及问题分析 | 第22-41页 |
| 3.1 T旅行社基本情况 | 第22-24页 |
| 3.1.1 T旅行社简介 | 第22-23页 |
| 3.1.2 T旅行社经营现状 | 第23-24页 |
| 3.2 T旅行社预付账款现状分析 | 第24-30页 |
| 3.2.1 T旅行社预付账款核算内容 | 第24-25页 |
| 3.2.2 T旅行社预付账款业务流程 | 第25页 |
| 3.2.3 T旅行社预付账款管理的难点 | 第25-27页 |
| 3.2.4 T旅行社预付账款质量分析 | 第27-28页 |
| 3.2.5 预付账款对旅行社经营影响分析 | 第28-30页 |
| 3.3 T旅行社预付账款内部控制现状分析 | 第30-32页 |
| 3.4 T旅行社预付账款内部控制问题分析 | 第32-41页 |
| 3.4.1 组织结构设置不合理 | 第32-35页 |
| 3.4.2 供应商筛选和审核流程不规范 | 第35-37页 |
| 3.4.3 采购合同管理不规范 | 第37-38页 |
| 3.4.4 预付账款的审批控制制度不完善 | 第38-39页 |
| 3.4.5 预付账款台账管理制度不健全 | 第39-40页 |
| 3.4.6 预付账款清理责任制度不健全 | 第40-41页 |
| 第四章 T旅行社预付账款内部控制体系的构建 | 第41-57页 |
| 4.1 T旅行社预付账款内部控制体系构建的原则 | 第41页 |
| 4.2 T旅行社预付账款内部控制流程优化 | 第41-43页 |
| 4.3 T旅行社预付账款内部控制体系构建的内容 | 第43-57页 |
| 4.3.1 完善预付账款内部控制环境 | 第43-46页 |
| 4.3.2 加强预付账款风险评估与应对 | 第46-47页 |
| 4.3.3 完善预付账款控制活动 | 第47-53页 |
| 4.3.4 建立有效的信息沟通渠道 | 第53-56页 |
| 4.3.5 建立健全内部控制监督职能 | 第56-57页 |
| 第五章 T旅行社预付账款内部控制体系预期效果分析及保障措施 | 第57-62页 |
| 5.1 T旅行社通过预付账款内部控制体系进行管理的预期效果 | 第57-60页 |
| 5.1.1 增强旅行社竞争力 | 第57页 |
| 5.1.2 增强旅行社与供应商的议价能力 | 第57-58页 |
| 5.1.3 降低旅行社的资金占用成本 | 第58-60页 |
| 5.2 T旅行社强化预付账款内部控制的保障措施 | 第60-62页 |
| 5.2.1 增强管理层对内部控制的重视程度 | 第60页 |
| 5.2.2 建立内部控制评价制度 | 第60-61页 |
| 5.2.3 引进信息技术人才 | 第61-62页 |
| 第六章 结论 | 第62-64页 |
| 6.1 研究结论 | 第62-63页 |
| 6.2 研究不足 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-67页 |
| 致谢 | 第67-68页 |
| 附录 | 第68-73页 |
| 攻读学位期间所发表的论文 | 第73-74页 |