| 摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-11页 |
| 目录 | 第11-13页 |
| 1. 导论 | 第13-18页 |
| ·选题背景及研究意义 | 第13-15页 |
| ·本文的框架及研究方法 | 第15-16页 |
| ·本文贡献及不足 | 第16-18页 |
| ·本文贡献 | 第16-17页 |
| ·本文不足 | 第17-18页 |
| 2. 文献综述 | 第18-23页 |
| ·国外内部控制缺陷相关论述 | 第18-21页 |
| ·国内内部控制缺陷相关论述 | 第21页 |
| ·小结 | 第21-23页 |
| 3. 内部控制缺陷的相关理论 | 第23-32页 |
| ·内部控制 | 第23-27页 |
| ·内部控制的定义 | 第23-24页 |
| ·内部控制的类型 | 第24-25页 |
| ·内部控制的建立和实施原则 | 第25-26页 |
| ·内部控制的固有局限性 | 第26-27页 |
| ·内部控制缺陷 | 第27-32页 |
| ·内部控制缺陷的定义 | 第27页 |
| ·内部控制缺陷的类型 | 第27-28页 |
| ·内部控制缺陷的认定 | 第28-32页 |
| 4. 我国上市公司内部控制缺陷的现状 | 第32-39页 |
| ·上市公司内部控制缺陷总体情况 | 第32-33页 |
| ·上市公司内部控制缺陷的行业分布 | 第33-34页 |
| ·上市公司内部控制缺陷的主要表现 | 第34-35页 |
| ·进行内部控制缺陷认定的上市公司的特征 | 第35-36页 |
| ·上市公司内部控制缺陷认定的不足 | 第36-39页 |
| 5. 案例分析 | 第39-53页 |
| ·山东新华制药股份有限公司背景介绍 | 第39-40页 |
| ·山东新华制药股份有限公司内部控制缺陷分析 | 第40-50页 |
| ·山东新华制药股份有限公司内部控制体系构架的简介 | 第40-44页 |
| ·山东新华制药股份有限公司内部控制缺陷认定 | 第44-45页 |
| ·山东新华制药股份有限公司内部控制自评报告分析 | 第45-47页 |
| ·山东新华制药股份有限公司内部控制审计报告分析 | 第47-50页 |
| ·对山东新华制药股份有限公司内部控制缺陷认定的评价与建议 | 第50-53页 |
| 6. 完善上市公司内部控制缺陷认定框架的建议 | 第53-59页 |
| ·完善内部控制缺陷认定的规范标准 | 第53-56页 |
| ·严格区分财务报告内部控制缺陷和公司内部控制缺陷 | 第53-54页 |
| ·财务报告内部控制缺陷认定采用定量的方法量化 | 第54-55页 |
| ·公司内部控制缺陷认定采用定性的方法界定 | 第55-56页 |
| ·完善内部控制缺陷认定的内容与依据 | 第56-57页 |
| ·规范统一内部控制缺陷认定的内容 | 第56页 |
| ·规范统一评价上市公司存在内部控制缺陷的依据 | 第56-57页 |
| ·建立内部控制缺陷认定及其披露的监管机构 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-63页 |
| 后记 | 第63-65页 |
| 致谢 | 第65页 |