| 摘要 | 第1-8页 |
| ABSTRACT | 第8-16页 |
| 1. 绪论 | 第16-21页 |
| ·研究背景 | 第16-17页 |
| ·研究意义 | 第17-18页 |
| ·研究方法和思路 | 第18-19页 |
| ·本文的主要贡献与不足 | 第19-21页 |
| ·本文的主要贡献 | 第19-20页 |
| ·本文的不足 | 第20页 |
| ·后续研究方向 | 第20-21页 |
| 2. 文献综述 | 第21-30页 |
| ·后金融危机时代的界定 | 第21-22页 |
| ·公允价值会计在金融危机前后的的发展历程 | 第22-25页 |
| ·公允价值会计在金融危机前的发展历程 | 第22-24页 |
| ·公允价值会计在金融危机后的发展历程 | 第24-25页 |
| ·公允价值会计信息相关性的文献综述 | 第25-28页 |
| ·国外关于公允价值会计信息相关性的文献综述 | 第25-26页 |
| ·国内关于公允价值会计信息相关性的文献综述 | 第26-28页 |
| ·文献评述 | 第28-30页 |
| 3. 公允价值计量模式及价值相关性的理论探讨 | 第30-48页 |
| ·会计信息价值相关性的理论阐述 | 第30-32页 |
| ·价值相关性前提的理论阐述——有效市场假说 | 第31页 |
| ·价值相关性的概念界定 | 第31-32页 |
| ·公允价值会计及其理论探讨 | 第32-40页 |
| ·公允价值计量产生的原因与时代背景 | 第32-33页 |
| ·公允价值会计的概念界定 | 第33-34页 |
| ·公允价值理论分析1——公允价值的市场基础与价值基础分析 | 第34-35页 |
| ·公允价值理论分析2——公允价值的级次问题 | 第35-37页 |
| ·公允价值理论分析3——公允价值计量在我国上市公司报表中的涉及范围 | 第37-40页 |
| ·公允价值“顺周期效应”对金融行业的影响分析 | 第40-46页 |
| ·案例研究——中国交通银行 | 第40-43页 |
| ·案例研究——雷曼兄弟公司 | 第43-46页 |
| ·后金融危机下会计计量模式的选择——公允价值与历史成本计量的取舍 | 第46-48页 |
| 4. 公允价值信息相关性的实证检验和分析 | 第48-69页 |
| ·假设提出 | 第48-50页 |
| ·研究设计 | 第50-56页 |
| ·样本设置及数据来源 | 第50-51页 |
| ·模型构建 | 第51-55页 |
| ·变量设置 | 第55-56页 |
| ·实证结果及分析 | 第56-69页 |
| ·假设1的实证结果及分析 | 第56-61页 |
| ·假设2的实证结果及分析 | 第61-64页 |
| ·针对行业内部的补充分析 | 第64-67页 |
| ·实证结论小结 | 第67-69页 |
| 5. 后金融危机下对完善公允价值计量在我国金融行业运用的政策建议 | 第69-73页 |
| ·公允价值计量在我国金融行业当前运用存在的问题 | 第69-70页 |
| ·后金融危机下对完善公允价值计量在我国金融行业运用的政策建议 | 第70-73页 |
| 参考文献 | 第73-77页 |
| 附录 | 第77-80页 |
| 后记 | 第80-81页 |
| 致谢 | 第81页 |
