| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-9页 |
| 1 绪论 | 第9-16页 |
| ·研究背景和意义 | 第9-12页 |
| ·研究背景 | 第9-11页 |
| ·选题的意义 | 第11-12页 |
| ·国内外研究现状 | 第12-14页 |
| ·研究方法 | 第14页 |
| ·研究框架 | 第14-16页 |
| 2 内部控制和企业管理信息化的理论概述 | 第16-27页 |
| ·内部控制的概念与发展阶段 | 第16-20页 |
| ·内部控制的概念 | 第16-18页 |
| ·内部控制的发展阶段 | 第18-20页 |
| ·企业管理信息化的概念及发展阶段 | 第20-23页 |
| ·企业管理信息化的概念 | 第20-21页 |
| ·企业管理信息化的发展阶段 | 第21-23页 |
| ·SAP系统及MM模块的概念 | 第23-27页 |
| ·SAP系统的概念 | 第23页 |
| ·MM模块的概念 | 第23-25页 |
| ·SAP整体框架结构 | 第25-27页 |
| 3 SAP系统的MM模块在AB燃气有限公司的应用 | 第27-38页 |
| ·AB燃气有限公司的业务发展现状以及组织结构 | 第27-31页 |
| ·公司的业务发展现状 | 第27-29页 |
| ·公司的组织结构 | 第29-30页 |
| ·公司SAP系统的整体应用概况 | 第30-31页 |
| ·SAP系统的MM模块的应用 | 第31-35页 |
| ·采购流程 | 第31-32页 |
| ·发票校对 | 第32-34页 |
| ·供应商管理 | 第34-35页 |
| ·库存管理 | 第35页 |
| ·SAP系统MM模块与FI模块整合关系 | 第35-38页 |
| 4 AB燃气有限公司采购流程的内部控制分析 | 第38-50页 |
| ·SAP系统MM模块下的采购流程的内部控制点 | 第39-42页 |
| ·确定需求 | 第39页 |
| ·申请采购 | 第39-40页 |
| ·选择供应商 | 第40页 |
| ·签订采购合同 | 第40页 |
| ·验货并暂估入库 | 第40-41页 |
| ·核对发票并冲销暂估 | 第41-42页 |
| ·付款 | 第42页 |
| ·SAP环境下加强采购流程内部控制的具体措施 | 第42-47页 |
| ·权限的控制 | 第42-43页 |
| ·审批的控制 | 第43-44页 |
| ·到货数量的控制 | 第44-45页 |
| ·到货成本的控制 | 第45页 |
| ·储存成本的控制 | 第45-46页 |
| ·付款的控制 | 第46-47页 |
| ·SAP环境下采购流程内部控制的运行成效 | 第47-50页 |
| ·保证采购资源能满足企业销售的需求 | 第47页 |
| ·保证采购活动的合法性和经济性 | 第47-48页 |
| ·保证付款的真实性和合法性 | 第48-49页 |
| ·保证货物入库的及时性和准确性 | 第49-50页 |
| 5 AB燃气有限公司采购流程内部控制的成功经验及推广 | 第50-56页 |
| ·整体规划,分步实施 | 第50-52页 |
| ·科学设计组织架构,严格人员权限管理 | 第52-53页 |
| ·按内部控制要求重新设计业务流程 | 第53-54页 |
| ·实现财务业务一体化管理,提高工作效率 | 第54-56页 |
| 6 结论与建议 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 后记 | 第61-62页 |