| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-9页 |
| 第1章 概述 | 第9-20页 |
| ·选题背景及研究意义 | 第9-12页 |
| ·选题背景 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10-12页 |
| ·概念界定 | 第12-14页 |
| ·内部控制的涵义 | 第13-14页 |
| ·现代商业银行内部控制的涵义 | 第14页 |
| ·我国商业银行内部控制的涵义 | 第14页 |
| ·文献综述 | 第14-17页 |
| ·我国商业银行内部控制理论研究发展 | 第15-17页 |
| ·内部牵制理论 | 第15页 |
| ·内部会计控制理论 | 第15-16页 |
| ·内部管理控制理论 | 第16页 |
| ·内部控制结构理论 | 第16-17页 |
| ·我国商业银行内部控制制度研究进展 | 第17页 |
| ·简评 | 第17页 |
| ·本文的研究思路 | 第17-20页 |
| 第2章 我国商业银行内部控制现状分析 | 第20-32页 |
| ·我国商业银行内部控制制度的发展演变过程 | 第20-22页 |
| ·内部控制起步阶段(1953年至1984年) | 第20页 |
| ·内部控制发展阶段(1984年至1994年) | 第20-21页 |
| ·内部控制成熟时期(1994年以后) | 第21-22页 |
| ·我国商业银行内部控制的现状 | 第22-27页 |
| ·组织机构方面 | 第22-24页 |
| ·内部控制环境方面 | 第24-25页 |
| ·风险评估系统方面 | 第25-26页 |
| ·人力资源控制方面 | 第26-27页 |
| ·我国商业银行内部控制存在的问题 | 第27-32页 |
| ·组织结构方面 | 第27-28页 |
| ·内部组织结构不科学 | 第27-28页 |
| ·尚未建立完整的风险管理体系 | 第28页 |
| ·内部控制环境方面 | 第28-30页 |
| ·风险评估系统方面 | 第30页 |
| ·人力资源控制方面 | 第30-32页 |
| 第3章 西方商业银行的内部控制制度借鉴 | 第32-40页 |
| ·西方典型国家商业银行内部控制制度 | 第32-36页 |
| ·德国商业银行的内部控制制度 | 第32-33页 |
| ·美国商业银行的内部控制制度 | 第33-35页 |
| ·英国商业银行的内部控制制度 | 第35-36页 |
| ·中西方商业银行内部控制制度的比较 | 第36-37页 |
| ·内部控制制度建立的目的及方式不同 | 第36页 |
| ·内部审计的目标定位不同 | 第36页 |
| ·内部控制环境不同 | 第36-37页 |
| ·内部稽核的职能不同 | 第37页 |
| ·西方商业银行内部控制制度对我国的启示 | 第37-40页 |
| ·健全组织机构 | 第37-38页 |
| ·建立组织机构和内部审计机构 | 第37-38页 |
| ·明确业务部门的职责分工 | 第38页 |
| ·建立内部检查制度 | 第38页 |
| ·规范授权审批程序 | 第38-39页 |
| ·建立会计控制体系 | 第39页 |
| ·加强员工管理 | 第39-40页 |
| 第4章 我国商业银行内部控制制度构建 | 第40-60页 |
| ·我国商业银行内部控制制度的构建原则 | 第40-41页 |
| ·我国商业银行内部控制制度的构建内容 | 第41-60页 |
| ·优化组织结构 | 第41-43页 |
| ·构建我国商业银行内部控制组织结构的原则 | 第41-42页 |
| ·我国国有商业银行内部控制风险管理组织结构设计方案 | 第42-43页 |
| ·完善内部控制环境 | 第43-45页 |
| ·改进风险评估系统 | 第45-58页 |
| ·信用风险的评估系统改善 | 第45-47页 |
| ·市场风险的评估系统改善 | 第47-48页 |
| ·操作风险的评估系统改善 | 第48-49页 |
| ·构建风险评估系统的几个要点 | 第49-51页 |
| ·构建我国商业银行风险预警机制 | 第51-58页 |
| ·构建人力资源激励约束机制 | 第58-60页 |
| ·建立科学合理的人力资源绩效考评体系 | 第58页 |
| ·建立关键绩效指标(Key Performance Indication)体系 | 第58-59页 |
| ·人力资源激励约束机制的几个注意要点 | 第59-60页 |
| 第5章 结论与展望 | 第60-62页 |
| ·基本结论 | 第60页 |
| ·创新点 | 第60页 |
| ·展望 | 第60-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-66页 |