| 摘要 | 第5-7页 |
| abstract | 第7-9页 |
| 第1章 绪论 | 第13-25页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第14-22页 |
| 1.2.1 国外文献概述 | 第14-17页 |
| 1.2.2 国内文献概述 | 第17-21页 |
| 1.2.3 总体评价 | 第21-22页 |
| 1.3 研究内容与研究框架 | 第22-23页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第22页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第22-23页 |
| 1.4 研究思路与研究方法 | 第23-24页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第23页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第23-24页 |
| 1.5 创新点 | 第24-25页 |
| 第2章 相关概念及理论基础 | 第25-29页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第25-26页 |
| 2.1.1 内部控制 | 第25页 |
| 2.1.2 内部控制信息披露 | 第25-26页 |
| 2.2 理论基础 | 第26-28页 |
| 2.2.1 信息不对称理论 | 第26-27页 |
| 2.2.2 信号传递理论 | 第27页 |
| 2.2.3 委托代理理论 | 第27-28页 |
| 2.3 本章小结 | 第28-29页 |
| 第3章 创业板上市公司内部控制信息披露的现状与问题 | 第29-44页 |
| 3.1 创业板发展概况及创业板上市公司特征 | 第29-33页 |
| 3.1.1 创业板发展概况 | 第29-31页 |
| 3.1.2 创业板特点 | 第31-33页 |
| 3.2 创业板内部控制信息披露的要求 | 第33-34页 |
| 3.3 创业板上市公司内部控制信息披露的现状分析 | 第34-38页 |
| 3.3.1 创业板上市公司内部控制自评报告披露情况 | 第34-35页 |
| 3.3.2 创业板上市公司内部控制鉴证报告披露情况 | 第35-37页 |
| 3.3.3 创业板上市公司内部控制缺陷披露情况 | 第37-38页 |
| 3.4 创业板上市公司内部控制信息披露的问题 | 第38-43页 |
| 3.4.1 自愿主动披露意识不强 | 第38页 |
| 3.4.2 未明确阐明各责任主体的责任 | 第38-39页 |
| 3.4.3 披露缺乏可比性 | 第39-40页 |
| 3.4.4 披露内容不充分不完整 | 第40-42页 |
| 3.4.5 无法保证自评报告与鉴证报告的真实可靠性 | 第42-43页 |
| 3.5 本章小结 | 第43-44页 |
| 第4章 案例分析：欣泰电气的内部控制信息披露 | 第44-61页 |
| 4.1 选择欣泰电气案例理由 | 第44页 |
| 4.2 欣泰电气案例背景 | 第44-45页 |
| 4.3 欣泰电气内部控制信息披露情况分析 | 第45-52页 |
| 4.3.1 欣泰电气内部控制自我评价报告披露情况分析 | 第45-48页 |
| 4.3.2 欣泰电气内部控制鉴证报告披露情况分析 | 第48-51页 |
| 4.3.3 兴业证券核查意见披露情况分析 | 第51-52页 |
| 4.4 欣泰电气内部控制信息披露的问题 | 第52-58页 |
| 4.4.1 自愿可靠披露意识不强 | 第52-53页 |
| 4.4.2 未明确且真实阐明各责任主体的责任 | 第53-54页 |
| 4.4.3 自评报告披露内容不完整 | 第54-56页 |
| 4.4.4 自评报告披露内容不真实不可靠 | 第56-57页 |
| 4.4.5 鉴证报告与核查意见不真实 | 第57页 |
| 4.4.6 问题小结 | 第57-58页 |
| 4.5 欣泰电气内部控制信息披露问题的原因 | 第58-60页 |
| 4.5.1 欣泰电气的内部控制环境不完善 | 第58-59页 |
| 4.5.2 内部控制活动执行与监督失效 | 第59页 |
| 4.5.3 内外部审计与核查不到位 | 第59-60页 |
| 4.6 本章小结 | 第60-61页 |
| 第5章 优化创业板上市公司内部控制信息披露 | 第61-67页 |
| 5.1 严格界定各责任主体的责任 | 第61-62页 |
| 5.1.1 落实董事会的责任 | 第61页 |
| 5.1.2 充分发挥独立董事与监事会的职责 | 第61-62页 |
| 5.2 明确内部控制信息披露评价依据 | 第62页 |
| 5.3 规范内部控制自评报告披露内容 | 第62-64页 |
| 5.4 健全企业内部控制制度体系 | 第64-65页 |
| 5.4.1 加强内部控制体系建设 | 第64-65页 |
| 5.4.2 强化内部控制制度的执行 | 第65页 |
| 5.5 加强外部第三方的审计与核查 | 第65-66页 |
| 5.6 强化对内部控制信息披露的监管 | 第66页 |
| 5.7 本章小结 | 第66-67页 |
| 第6章 研究结论与研究展望 | 第67-69页 |
| 6.1 研究结论 | 第67页 |
| 6.2 研究局限性与展望 | 第67-69页 |
| 参考文献 | 第69-74页 |
| 致谢 | 第74页 |
