| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-21页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第12-13页 |
| 1.2 研究综述 | 第13-17页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第15-17页 |
| 1.2.3 研究评述 | 第17页 |
| 1.3 研究内容、思路、方法和创新点 | 第17-21页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第18-19页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.3.4 创新点 | 第20-21页 |
| 第2章 基本概念和理论分析 | 第21-29页 |
| 2.1 财务风险的概念界定 | 第21-22页 |
| 2.1.1 财务风险的定义 | 第21页 |
| 2.1.2 财务风险的影响因素 | 第21-22页 |
| 2.2 内部控制的概念界定 | 第22-23页 |
| 2.2.1 内部控制的定义 | 第22页 |
| 2.2.2 内部控制的原则 | 第22-23页 |
| 2.3 财务风险内部控制的概念界定 | 第23-24页 |
| 2.3.1 财务风险内部控制的定义 | 第23页 |
| 2.3.2 财务风险内部控制的目标 | 第23-24页 |
| 2.4 企业财务风险内部控制的理论分析 | 第24-28页 |
| 2.4.1 财务风险与内部控制的关系 | 第24页 |
| 2.4.2 内部控制五要素对防控财务风险的作用 | 第24-26页 |
| 2.4.3 企业财务风险内部控制的分析框架 | 第26-28页 |
| 2.5 本章小结 | 第28-29页 |
| 第3章 移动设计院财务风险内部控制体系的现状及问题 | 第29-46页 |
| 3.1 移动设计院概况 | 第29-30页 |
| 3.1.1 移动设计院组织结构 | 第29-30页 |
| 3.1.2 移动设计院财务状况 | 第30页 |
| 3.2 移动设计院财务风险内部控制体系的现状 | 第30-38页 |
| 3.2.1 财务风险内部控制体系的发展情况 | 第30-31页 |
| 3.2.2 财务风险内部控制体系的现状 | 第31-38页 |
| 3.3 移动设计院财务风险内部控制体系存在的问题 | 第38-45页 |
| 3.3.1 内部环境方面的问题 | 第39-41页 |
| 3.3.2 控制活动方面的问题 | 第41-44页 |
| 3.3.3 控制手段方面的问题 | 第44-45页 |
| 3.4 本章小结 | 第45-46页 |
| 第4章 移动设计院财务风险内部控制体系的优化 | 第46-55页 |
| 4.1 内部环境的优化 | 第46-48页 |
| 4.1.1 加强企业文化建设 | 第46-47页 |
| 4.1.2 全面优化各项制度 | 第47-48页 |
| 4.2 控制活动的优化 | 第48-52页 |
| 4.2.1 资金管理 | 第48-50页 |
| 4.2.2 资产管理 | 第50-51页 |
| 4.2.3 财务报告 | 第51-52页 |
| 4.3 控制手段的优化 | 第52-54页 |
| 4.3.1 预算管理 | 第52-53页 |
| 4.3.2 信息系统 | 第53-54页 |
| 4.4 本章小结 | 第54-55页 |
| 第5章 移动设计院财务风险内部控制体系的保障措施 | 第55-62页 |
| 5.1 实施财务集中管理 | 第55-57页 |
| 5.1.1 定义和功能 | 第55页 |
| 5.1.2 设计原则 | 第55-56页 |
| 5.1.3 实施内容 | 第56-57页 |
| 5.2 内部控制在财务系统中的固化 | 第57-59页 |
| 5.2.1 实施目的 | 第57页 |
| 5.2.2 实施步骤 | 第57-58页 |
| 5.2.3 推进手段 | 第58-59页 |
| 5.3 有效性测试机制 | 第59-61页 |
| 5.3.1 目标 | 第59页 |
| 5.3.2 原则 | 第59页 |
| 5.3.3 主要方法 | 第59-60页 |
| 5.3.4 工作程序 | 第60-61页 |
| 5.4 本章小结 | 第61-62页 |
| 第6章 结论与展望 | 第62-64页 |
| 6.1 结论 | 第62页 |
| 6.2 展望 | 第62-64页 |
| 参考文献 | 第64-66页 |
| 附录 A中国移动设计院财务风险内部控制调查问卷 | 第66-69页 |
| 致谢 | 第69页 |