IPO财务舞弊的法律规制研究
| 摘要 | 第2-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 导言 | 第8-15页 |
| 一、问题的提出 | 第8页 |
| 二、研究价值及意义 | 第8-9页 |
| 三、文献综述 | 第9-13页 |
| 四、主要研究方法 | 第13页 |
| 五、创新与不足 | 第13-15页 |
| 第一章 IPO财务舞弊概述 | 第15-30页 |
| 第一节 财务舞弊的内涵与外延 | 第15-18页 |
| 一、财务舞弊的内涵 | 第15-16页 |
| 二、相关概念辨析 | 第16-18页 |
| 第二节 我国IPO制度中的财务门槛 | 第18-19页 |
| 第三节 我国IPO财务舞弊现状 | 第19-27页 |
| 一、舞弊公司数量 | 第19-21页 |
| 二、主要舞弊手法 | 第21-24页 |
| 三、公司与中介机构受罚情况 | 第24-27页 |
| 第四节 法律规制的制度价值 | 第27-30页 |
| 一、保护投资者合法权益 | 第27-28页 |
| 二、避免资源发生错配 | 第28-29页 |
| 三、维护证券市场秩序 | 第29-30页 |
| 第二章 IPO财务舞弊的成因分析 | 第30-40页 |
| 第一节 公司层面的成因分析 | 第30-32页 |
| 一、公司内部人员道德扭曲 | 第30页 |
| 二、股权融资的动机 | 第30-31页 |
| 三、内部监督体系失效 | 第31-32页 |
| 第二节 市场机制运行层面的成因分析 | 第32-35页 |
| 一、IPO中介机构简介 | 第32-35页 |
| 二、中介机构身陷角色冲突 | 第35页 |
| 第三节 法律责任层面的成因分析 | 第35-40页 |
| 一、IPO财务舞弊的法律责任体系概览 | 第35-37页 |
| 二、适用中的问题 | 第37-40页 |
| 第三章 美国治理上市公司财务舞弊方面的经验借鉴 | 第40-48页 |
| 第一节 安然事件及其揭示的美国会计审计监管问题 | 第40-43页 |
| 一、安然事件回顾 | 第40-41页 |
| 二、会计审计及其监管问题 | 第41-43页 |
| 第二节 后安然时代美国公司财务编报的监管策略 | 第43-46页 |
| 一、会计准则制定方面的改革 | 第43-44页 |
| 二、强化管理层的财务报告责任 | 第44页 |
| 三、公众公司审计委员会改革 | 第44-45页 |
| 四、加强对审计师的监管 | 第45页 |
| 五、法律责任与追诉时效的改变 | 第45-46页 |
| 第三节 美国经验对A股IPO财务舞弊规制的启示 | 第46-48页 |
| 第四章 我国IPO财务舞弊法律规制的完善 | 第48-57页 |
| 第一节 IPO财务门槛的反思 | 第48-49页 |
| 一、IPO财务门槛存在的问题 | 第48页 |
| 二、IPO财务门槛的优化与改革 | 第48-49页 |
| 第二节 事前舞弊预防机制之完善 | 第49-52页 |
| 一、改进会计准则制定模式 | 第49-50页 |
| 二、增强审计委员会的作用 | 第50-51页 |
| 三、提升中介机构的独立性 | 第51-52页 |
| 第三节 事中监督机制之完善 | 第52-54页 |
| 一、会计监督层面 | 第52-53页 |
| 二、中介机构监管层面 | 第53-54页 |
| 第四节 事后舞弊处罚机制之完善 | 第54-57页 |
| 一、提高舞弊行为的违法成本 | 第54页 |
| 二、适当延长行政责任的追诉时效 | 第54-55页 |
| 三、强化控股股东对IPO编报的诚信义务 | 第55-57页 |
| 结论与展望 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-62页 |
| 后记 | 第62-63页 |
