南京A高校采购流程内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第一章 导论 | 第7-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第7-9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2.1 降低采购业务的风险 | 第9页 |
| 1.2.2 保证高校采购业务的有序运行 | 第9页 |
| 1.2.3 遏制采购过程的腐败现象 | 第9-10页 |
| 1.3 国内外研究现状及评述 | 第10-13页 |
| 1.3.1 国内研究现状 | 第10-12页 |
| 1.3.2 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3.3 国内外研究评述 | 第13页 |
| 1.4 研究内容与思路 | 第13-14页 |
| 1.5 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.6 创新与不足 | 第15-16页 |
| 第二章 理论基础 | 第16-21页 |
| 2.1 COSO内部控制框架 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制理论 | 第17-18页 |
| 2.3 高校采购业务控制建设 | 第18-21页 |
| 2.3.1 政府高校采购定义 | 第18页 |
| 2.3.2 政府高校采购的方式 | 第18-19页 |
| 2.3.3 高校采购内控的目标 | 第19页 |
| 2.3.4 高校采购业务主要风险点 | 第19-20页 |
| 2.3.5 高校采购流程资金支付的特点 | 第20-21页 |
| 第三章 A高校采购流程内部控制现状分析 | 第21-26页 |
| 3.1 A高校基本情况简单介绍 | 第21-22页 |
| 3.2 A高校物资采购内部控制制度 | 第22-24页 |
| 3.2.1 A高校物资采购制度建设 | 第22-23页 |
| 3.2.2 A高校采购管理制度 | 第23-24页 |
| 3.3 A高校采购内部控制机构设置 | 第24-26页 |
| 第四章 A高校采购流程内部控制问题及原因 | 第26-36页 |
| 4.1 A高校教育经费支出情况 | 第26-28页 |
| 4.2 A高校采购内部控制问题 | 第28-33页 |
| 4.2.1 资金预算执行偏差大 | 第28-30页 |
| 4.2.2 招投标过程风险大 | 第30-32页 |
| 4.2.3 采购资金报告及支出票据管理不善 | 第32-33页 |
| 4.3 A高校采购流程内部控制存在问题的原因 | 第33-36页 |
| 4.3.1 采购及招投标制度建立较晚 | 第33页 |
| 4.3.2 采购方案设计难度大 | 第33-34页 |
| 4.3.3 缺乏有效的内部监督 | 第34页 |
| 4.3.4 政策更新不及时 | 第34-35页 |
| 4.3.5 腐败现象时有发生 | 第35-36页 |
| 第五章 完善A高校采购流程内部控制的建议 | 第36-46页 |
| 5.1 完善学校采购流程内部控制环境 | 第36-38页 |
| 5.1.1 人力资源建设 | 第36-37页 |
| 5.1.2 组织结构建设 | 第37-38页 |
| 5.2 建立招标采购风险评估机制 | 第38-39页 |
| 5.3 完善采购流程具体环节,细分控制活动 | 第39-41页 |
| 5.3.1 避免采取单一来源采购方式 | 第39页 |
| 5.3.2 延长公示时间 | 第39-40页 |
| 5.3.3 合理编制招标文件 | 第40页 |
| 5.3.4 确保采购质量,严把审查关 | 第40页 |
| 5.3.5 建立采购保密制度 | 第40-41页 |
| 5.3.6 加强采购档案的管理 | 第41页 |
| 5.4 完善高校采购内部监督管理 | 第41-43页 |
| 5.4.1 完善采购内部监督管理体系 | 第41-42页 |
| 5.4.2 采购流程关键环节的监督 | 第42-43页 |
| 5.5 完善采购流程信息编制与沟通体系 | 第43-46页 |
| 5.5.1 建立有效信息沟通渠道 | 第43-44页 |
| 5.5.2 规范预算信息编制 | 第44-46页 |
| 第六章 结论 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 个人简介 | 第51页 |
