CZ公司内部控制问题与治理研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-16页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第8-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国外内部控制研究 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内内部控制研究 | 第12-14页 |
| 1.3 研究思路与内容 | 第14-16页 |
| 2 内部控制理论基础 | 第16-20页 |
| 2.1 内部控制的含义 | 第16页 |
| 2.2 我国内部控制制度建设的历程 | 第16-17页 |
| 2.3 内部控制的相关要素 | 第17-20页 |
| 3 CZ公司内部控制现状分析 | 第20-26页 |
| 3.1 CZ公司基本情况 | 第20页 |
| 3.2 CZ公司内部控制体系现状 | 第20-23页 |
| 3.2.1 内部控制环境方面 | 第20-21页 |
| 3.2.2 风险评估方面 | 第21页 |
| 3.2.3 风险控制方面 | 第21-22页 |
| 3.2.4 信息沟通方面 | 第22页 |
| 3.2.5 内控机制方面 | 第22-23页 |
| 3.3 CZ公司内部控制中存在的问题 | 第23-26页 |
| 3.3.1 观念落后，机制不合理 | 第23页 |
| 3.3.2 控制面较小 | 第23-24页 |
| 3.3.3 审计职能弱化 | 第24页 |
| 3.3.4 信息反馈复杂困难 | 第24-26页 |
| 4 CZ公司内部控制的治理 | 第26-38页 |
| 4.1 CZ公司内控的目标与原则 | 第26-27页 |
| 4.1.1 CZ公司内控的目标 | 第26页 |
| 4.1.2 内部控制体系建设的基本原则 | 第26-27页 |
| 4.2 CZ公司内部控制的内容 | 第27-28页 |
| 4.2.1 组织机构控制 | 第27页 |
| 4.2.2 授权性批准控制 | 第27页 |
| 4.2.3 预算控制 | 第27-28页 |
| 4.2.4 内部审计控制 | 第28页 |
| 4.3 CZ公司内控治理的措施 | 第28-38页 |
| 4.3.1 加强内控环境建设 | 第28-29页 |
| 4.3.2 风险控制流程设计 | 第29-33页 |
| 4.3.3 加强控制机制建设 | 第33-35页 |
| 4.3.4 加强信息沟通 | 第35-36页 |
| 4.3.5 加强内部审计 | 第36-38页 |
| 5 CZ公司内控制度保障的体系建设 | 第38-42页 |
| 5.1 建立内部有效性评价体系 | 第38页 |
| 5.2 评价体系建设以营销环节为例 | 第38-41页 |
| 5.3 员工素质建设 | 第41-42页 |
| 6 结论 | 第42-44页 |
| 参考文献 | 第44-48页 |
| 附录 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50页 |
