公办高职CSCT学院内部控制现状及改进研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第1章 导论 | 第8-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第9-10页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第9页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.3 国内外内部控制研究现状 | 第10-15页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第11页 |
| 1.3.3 高职内部控制研究内容 | 第11-15页 |
| 1.4 研究方法 | 第15页 |
| 1.4.1 案例分析法 | 第15页 |
| 1.4.2 文献资料法 | 第15页 |
| 1.4.3 访谈法 | 第15页 |
| 1.5 研究内容 | 第15-17页 |
| 第2章 内部控制理论基础 | 第17-23页 |
| 2.1 控制内涵 | 第17页 |
| 2.2 控制类型及原则 | 第17-19页 |
| 2.3 控制过程与步骤 | 第19-21页 |
| 2.4 内部控制及内容 | 第21-23页 |
| 第3章 CSCT学院概况及内部控制现状 | 第23-30页 |
| 3.1 CSCT学院概况 | 第23-24页 |
| 3.2 CSCT学院内部控制现状及分析 | 第24-30页 |
| 3.2.1 单位层面内控现状 | 第25-27页 |
| 3.2.2 业务层面内部控制现状 | 第27-30页 |
| 第4章 CSCT学院内部控制存在的突出问题及成因 | 第30-37页 |
| 4.1 CSCT学院内部控制存在的问题 | 第30-33页 |
| 4.1.1 单位层面内部控制突出问题 | 第30-31页 |
| 4.1.2 业务层面内部控制突出问题 | 第31-33页 |
| 4.2 CSCT学院内部控制现存问题的原因 | 第33-37页 |
| 4.2.1 外部原因分析 | 第33-34页 |
| 4.2.2 内部原因分析 | 第34-35页 |
| 4.2.3 制度不全,监督缺乏 | 第35-37页 |
| 第5章 CSCT学院内部控制改进及措施 | 第37-48页 |
| 5.1 CSCT学院内部控制目标及原则 | 第37-38页 |
| 5.2 CSCT学院内部控制体系建设 | 第38-39页 |
| 5.3 CSCT学院层面内部控制改进 | 第39-41页 |
| 5.3.1 健全内部控制组织及职能 | 第39-40页 |
| 5.3.2 建立控制活动决策机制 | 第40-41页 |
| 5.3.3 实行经济活动内部控制方法 | 第41页 |
| 5.4 业务层面内部控制改进 | 第41-46页 |
| 5.4.1 规范预决算内部控制 | 第41-43页 |
| 5.4.2 理顺收支管理内部控制 | 第43页 |
| 5.4.3 完善采购管理内部控制 | 第43-45页 |
| 5.4.4 健全项目管理内部控制 | 第45页 |
| 5.4.5 加强资产管理内部控制 | 第45-46页 |
| 5.5 组织内部控制评价和监督 | 第46-48页 |
| 第6章 结论与展望 | 第48-50页 |
| 6.1 结论 | 第48-49页 |
| 6.2 进一步工作的方向 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
