| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第13页 |
| 1.3 论文研究结构与方法 | 第13-16页 |
| 1.3.1 论文研究结构 | 第13-15页 |
| 1.3.2 论文研究方法 | 第15-16页 |
| 1.4 论文可能的创新之处及不足 | 第16-17页 |
| 1.4.1 论文可能的创新之处 | 第16页 |
| 1.4.2 论文可能的不足之处 | 第16-17页 |
| 第2章 我国新三板市场和实际控制人资金占用相关概述 | 第17-24页 |
| 2.1 我国新三板市场的概述 | 第17-18页 |
| 2.1.1 我国新三板市场的形成与发展 | 第17页 |
| 2.1.2 我国新三板市场的基本特点 | 第17-18页 |
| 2.1.3 我国新三板市场的法规制度建设 | 第18页 |
| 2.2 实际控制人相关概述 | 第18-20页 |
| 2.2.1 实际控制人的概念 | 第18-19页 |
| 2.2.2 实际控制人的认定标准 | 第19-20页 |
| 2.3 实际控制人资金占用相关理论 | 第20-22页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第20-21页 |
| 2.3.2 公司治理理论 | 第21页 |
| 2.3.3 控制权私人收益理论 | 第21-22页 |
| 2.4 实际控制人资金占用主要方式概述 | 第22-24页 |
| 2.4.1 有偿或无偿、直接或间接拆借挂牌公司资金 | 第22页 |
| 2.4.2 关联性交易转移占用挂牌公司资金 | 第22-23页 |
| 2.4.3 为实际控制人违规担保间接占用资金 | 第23-24页 |
| 第3章 S公司实际控制人资金占用案例介绍 | 第24-30页 |
| 3.1 S公司基本情况简介 | 第24-28页 |
| 3.1.1 S公司历史沿革 | 第24页 |
| 3.1.2 S公司主营业务状况 | 第24-25页 |
| 3.1.3 S公司的股权结构变动情况 | 第25-26页 |
| 3.1.4 公司治理及内部控制结构 | 第26-28页 |
| 3.2 S公司实际控制人资金占用案情回顾及手段分析 | 第28-30页 |
| 3.2.1 通过直接无偿拆借占用挂牌公司资金 | 第28-29页 |
| 3.2.2 通过关联性交易转移占用公司资金 | 第29页 |
| 3.2.3 以公司名义借款和违规对外担保间接占用资金 | 第29-30页 |
| 第4章 S公司实际控制人资金占用的动机及原因分析 | 第30-36页 |
| 4.1 S公司实际控制人资金占用的动机 | 第30-31页 |
| 4.2 S公司实际控制人资金占用的外在原因分析 | 第31-33页 |
| 4.2.1 新三板制度相对滞后 | 第31页 |
| 4.2.2 监管资源分配不合理、监督力度不足 | 第31-32页 |
| 4.2.3 中介机构监督职能缺失 | 第32-33页 |
| 4.3 S公司实际控制人资金占用的内在原因分析 | 第33-36页 |
| 4.3.1 实际控制人股权过于集中,管理层合规意识薄弱 | 第33-34页 |
| 4.3.2 公司治理缺乏实质性制衡机制 | 第34-35页 |
| 4.3.3 公司内部控制缺失 | 第35-36页 |
| 第5章 S公司实际控制人资金占用产生的经济后果及影响分析 | 第36-50页 |
| 5.1 S公司实际控制人资金占用产生的经济后果 | 第36-46页 |
| 5.1.1 对S公司资产负债结构和偿债能力的影响 | 第36-40页 |
| 5.1.2 对S公司盈利能力的影响 | 第40-43页 |
| 5.1.3 对S公司营运能力的影响 | 第43-45页 |
| 5.1.4 对S公司形象和市值的影响 | 第45-46页 |
| 5.2 对中小股东和债权人的影响 | 第46-48页 |
| 5.2.1 股价下跌侵害中小股东利益 | 第46-47页 |
| 5.2.2 偿债能力降低损害债权人利益 | 第47-48页 |
| 5.3 对新三板市场的影响 | 第48-50页 |
| 5.3.1 降低新三板市场资源配置功能和效率 | 第48页 |
| 5.3.2 损害投资者对新三板市场的信心 | 第48-50页 |
| 第6章 防范新三板公司资金占用的建议 | 第50-55页 |
| 6.1 外部管理建议 | 第50-52页 |
| 6.1.1 以A股占资“清欠”为鉴,进一步完善新三板相关法律法规 | 第50-51页 |
| 6.1.2 监管机构加强监管和处罚力度,合理分配监管资源 | 第51页 |
| 6.1.3 发挥新三板市场中介机构的预防监督作用 | 第51-52页 |
| 6.2 公司管理建议 | 第52-55页 |
| 6.2.1 提高公司管理层的合规意识 | 第52-53页 |
| 6.2.2 优化挂牌公司股权结构,完善公司治理结构 | 第53-54页 |
| 6.2.3 建立和有效执行防范资金占用的内控体系 | 第54-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
