A电力公司内部控制的问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第9-11页 |
| 1.2 研究方法和思路 | 第11-13页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.2.2 研究思路 | 第12-13页 |
| 1.3 结构安排 | 第13-15页 |
| 2 内部控制概述 | 第15-21页 |
| 2.1 内部控制的涵义和意义 | 第15-16页 |
| 2.1.1 内部控制的涵义 | 第15-16页 |
| 2.1.2 建立内部控制的意义 | 第16页 |
| 2.2 内部控制规范简介 | 第16-21页 |
| 2.2.1 国外内部控制规范 | 第16-19页 |
| 2.2.2 国内内部控制规范 | 第19-21页 |
| 3 A电力公司内部控制现状和问题分析 | 第21-29页 |
| 3.1 A电力公司简介 | 第21页 |
| 3.2 A电力公司内部控制现状 | 第21-23页 |
| 3.3 内部控制的缺陷 | 第23-27页 |
| 3.3.1 内部环境运行缺陷 | 第23-24页 |
| 3.3.2 风险评估运行缺陷 | 第24-25页 |
| 3.3.3 控制活动运行缺陷 | 第25-26页 |
| 3.3.4 信息和沟通运行缺陷 | 第26-27页 |
| 3.3.5 内部监控运行缺陷 | 第27页 |
| 3.4 内部控制缺陷的原因分析 | 第27-29页 |
| 3.4.1 三权分离不彻底，权责不清晰 | 第27页 |
| 3.4.2 自身带有垄断性的行业体制 | 第27-28页 |
| 3.4.3 重设计，轻执行内控体系流于形式 | 第28-29页 |
| 4 A电力公司内部控制改进措施 | 第29-39页 |
| 4.1 梳理改善内部环境 | 第29-30页 |
| 4.2 建立全面的风险管理 | 第30-31页 |
| 4.3 改进控制活动 | 第31-34页 |
| 4.4 强化企业信息沟通 | 第34-35页 |
| 4.5 强化企业内审工作 | 第35-39页 |
| 5 结论 | 第39-41页 |
| 5.1 总结 | 第39-40页 |
| 5.2 不足和展望 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-45页 |
| 附录 | 第45-47页 |
| 附录Ⅰ 本人在攻读学位期间所发表的论文及获奖 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47页 |
