| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-15页 |
| 0.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.2 研究目的与意义 | 第11页 |
| 0.3 文献综述 | 第11-13页 |
| 0.3.1 国外相关文献综述 | 第11-12页 |
| 0.3.2 国内相关文献综述 | 第12-13页 |
| 0.4 研究方法与主要内容 | 第13-15页 |
| 0.4.1 研究方法 | 第13-14页 |
| 0.4.2 主要内容 | 第14-15页 |
| 1 案例描述 | 第15-21页 |
| 1.1 ZT 集团公司简介 | 第15页 |
| 1.2 ZT 集团公司采购业务现状 | 第15-18页 |
| 1.3 ZT 集团公司采购业务内部控制问题描述 | 第18-21页 |
| 1.3.1 采购计划不合理导致物资短缺和库存积压 | 第18-19页 |
| 1.3.2 供应商管理不科学导致采购成本增加 | 第19页 |
| 1.3.3 采购审批制度不完善导致无法及时付款 | 第19页 |
| 1.3.4 采购合同管理不规范导致企业无法合理维权 | 第19-20页 |
| 1.3.5 采购验收控制不严格导致产品质量不合格 | 第20-21页 |
| 2 案例分析 | 第21-34页 |
| 2.1 理论依据 | 第21-27页 |
| 2.1.1 采购业务的目标 | 第21页 |
| 2.1.2 采购业务的风险因素 | 第21-24页 |
| 2.1.3 采购业务内部控制的制度及方法 | 第24-27页 |
| 2.2 ZT 集团公司采购业务内部控制问题的原因分析 | 第27-34页 |
| 2.2.1 缺乏良好的内部控制环境 | 第27-28页 |
| 2.2.2 缺乏有效的风险评估 | 第28-30页 |
| 2.2.3 采购控制活动不合理 | 第30-31页 |
| 2.2.4 信息沟通渠道不畅通 | 第31-33页 |
| 2.2.5 缺乏有效的内部监督 | 第33-34页 |
| 3 建议与结论 | 第34-42页 |
| 3.1 建议 | 第34-41页 |
| 3.1.1 构建良好的内部控制环境 | 第34-35页 |
| 3.1.2 完善风险评估制度 | 第35-37页 |
| 3.1.3 对采购控制活动进行改进 | 第37-38页 |
| 3.1.4 加强采购业务信息与沟通 | 第38-39页 |
| 3.1.5 强化对物资采购业务的内部监督 | 第39-41页 |
| 3.2 结论 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |