獐子岛集团内部控制有效性研究
| 中文摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-21页 |
| 一、研究背景和意义 | 第9-13页 |
| （一）研究的背景 | 第9-12页 |
| （二）研究意义 | 第12-13页 |
| 二、文献综述 | 第13-18页 |
| （一）国外文献综述 | 第13-16页 |
| （二）国内文献综述 | 第16-18页 |
| （三）文献简要评述 | 第18页 |
| 三、研究方法与内容 | 第18-20页 |
| （一）研究方法 | 第18-19页 |
| （二）研究内容 | 第19-20页 |
| 四、可能的创新 | 第20-21页 |
| 第二章 相关理论概述 | 第21-25页 |
| 一、内部控制及其有效性 | 第21-22页 |
| （一）内部控制的含义 | 第21页 |
| （二）内部控制有效性的含义 | 第21-22页 |
| 二、COSO内部控制框架 | 第22-23页 |
| （一）控制环境 | 第22页 |
| （二）风险评估 | 第22页 |
| （三）控制活动 | 第22页 |
| （四）信息和交流 | 第22页 |
| （五）监督 | 第22-23页 |
| 三、内部控制有效性的评价标准 | 第23页 |
| 四、内部控制有效性的评价方法 | 第23-24页 |
| （一）定性分析方法 | 第23-24页 |
| （二）定量分析方法 | 第24页 |
| 五、小结 | 第24-25页 |
| 第三章 我国上市公司内部控制有效性现状 | 第25-32页 |
| 一、我国上市公司内部控制有效性存在的问题 | 第25-29页 |
| （一）内部环境不完善 | 第25-27页 |
| （二）风险管理意识薄弱 | 第27页 |
| （三）控制活动执行不力 | 第27页 |
| （四）信息沟通不顺畅 | 第27-28页 |
| （五）监督体系不健全 | 第28-29页 |
| 二、提高上市公司内部控制有效性的对策 | 第29-32页 |
| （一）完善公司治理结构 | 第29页 |
| （二）建立和完善风险评估机制 | 第29页 |
| （三）加强控制活动的执行力 | 第29-30页 |
| （四）完善信息披露制度 | 第30页 |
| （五）加强监督力度 | 第30-32页 |
| 第四章 獐子岛集团案例分析 | 第32-49页 |
| 一、獐子岛集团背景介绍 | 第32-34页 |
| （一）獐子岛公司基本情况 | 第32-33页 |
| （二）獐子岛的核心竞争力 | 第33-34页 |
| 二、獐子岛事件始末 | 第34-35页 |
| 三、运用COSO框架解读獐子岛内部控制有效性 | 第35-43页 |
| （一）内部环境恶劣 | 第35-39页 |
| （二）风险评估机制失效 | 第39-40页 |
| （三）控制活动失效 | 第40-41页 |
| （四）缺乏信息与沟通 | 第41-42页 |
| （五）监督未发挥作用 | 第42-43页 |
| 四、獐子岛内部控制问题产生的原因 | 第43-45页 |
| （一）历史原因 | 第43页 |
| （二）农业类公司的特殊性 | 第43-44页 |
| （三）对内部控制缺乏关注 | 第44页 |
| （四）外部监督机构责无旁贷 | 第44-45页 |
| 五、基于COSO框架提高獐子岛内部控制有效性 | 第45-49页 |
| （一）完善、健全的控制环境 | 第45-46页 |
| （二）科学、系统的风险评估 | 第46页 |
| （三）健全、可行的控制活动 | 第46-47页 |
| （四）充分、及时的信息沟通 | 第47-48页 |
| （五）到位、有效的内部监督 | 第48-49页 |
| 第五章 结论与不足 | 第49-51页 |
| 一、研究结论 | 第49页 |
| 二、不足与展望 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 攻读学位期间发表的论文 | 第54-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
