房地产开发企业内部控制存在的问题及改进建议--以F公司为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第8-11页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.3 研究内容 | 第9页 |
| 1.4 研究方法 | 第9-10页 |
| 1.4.1 文献研究法 | 第9页 |
| 1.4.2 调查法 | 第9-10页 |
| 1.5 创新与不足 | 第10-11页 |
| 1.5.1 本文的创新之处 | 第10页 |
| 1.5.2 本文的不足之处 | 第10-11页 |
| 2 内部控制研究综述和基础理论 | 第11-15页 |
| 2.1 国内外内部控制研究综述 | 第11-13页 |
| 2.1.1 国外内部控制研究综述 | 第11-12页 |
| 2.1.2 我国内部控制研究综述 | 第12-13页 |
| 2.2 内部控制基础理论 | 第13-15页 |
| 3 房地产开发企业内部控制概况 | 第15-21页 |
| 3.1 房地产开发企业内外部环境特点 | 第15-19页 |
| 3.1.1 内部环境特点 | 第15-16页 |
| 3.1.2 外部环境特点 | 第16-19页 |
| 3.2 房地产开发企业内部控制实施整体状况 | 第19页 |
| 3.3 房地产开发企业实施内部控制的必要性 | 第19-21页 |
| 3.3.1 企业发展的内在需求 | 第19-20页 |
| 3.3.2 监管机构的外部要求 | 第20-21页 |
| 4 房地产开发企业内部控制存在的主要问题分析 | 第21-27页 |
| 4.1 公司层面存在的问题分析 | 第21-23页 |
| 4.1.1 企业主体对内部控制重视不够 | 第21页 |
| 4.1.2 内部控制体系与业务流程不健全 | 第21-22页 |
| 4.1.3 内部监督乏力 | 第22页 |
| 4.1.4 信息与沟通缺乏有效通道 | 第22-23页 |
| 4.2 业务层面存在的问题分析 | 第23-27页 |
| 4.2.1 销售管理环节 | 第23页 |
| 4.2.2 筹资管理环节 | 第23-24页 |
| 4.2.3 拆迁管理环节 | 第24页 |
| 4.2.4 招标管理环节 | 第24页 |
| 4.2.5 物资采购环节 | 第24-25页 |
| 4.2.6 工程管理环节 | 第25页 |
| 4.2.7 规划设计环节 | 第25页 |
| 4.2.8 成本管理环节 | 第25-26页 |
| 4.2.9 人力资源管理环节 | 第26-27页 |
| 5 完善房地产开发企业内部控制的建议 | 第27-34页 |
| 5.1 提高公司主体的内控意识 | 第27-28页 |
| 5.1.1 领导层重视内控建设，自上而下推行 | 第27页 |
| 5.1.2 全体员工均应具备内部控制的意识 | 第27-28页 |
| 5.2 完善内部控制体系与流程文件 | 第28-29页 |
| 5.2.1 内控实施筹划阶段 | 第28页 |
| 5.2.2 内部控制建设阶段 | 第28页 |
| 5.2.3 内控自我评价阶段 | 第28-29页 |
| 5.2.4 内部控制完善阶段 | 第29页 |
| 5.3 加强内部监督 | 第29-30页 |
| 5.3.1 提升监事的监督职能 | 第29页 |
| 5.3.2 重视审计委员在内部监管的重要作用 | 第29-30页 |
| 5.3.3 提高内部审计部门的存在价值 | 第30页 |
| 5.4 建立有效的信息沟通渠道 | 第30页 |
| 5.4.1 加强内部信息与沟通 | 第30页 |
| 5.4.2 加强外部信息与沟通 | 第30页 |
| 5.5 完善业务流程内部控制 | 第30-34页 |
| 5.5.1 销售管理环节 | 第30-31页 |
| 5.5.2 资金管理环节 | 第31页 |
| 5.5.3 拆迁管理环节 | 第31页 |
| 5.5.4 招标管理环节 | 第31-32页 |
| 5.5.5 物资采购管理环节 | 第32页 |
| 5.5.6 工程管理环节 | 第32页 |
| 5.5.7 规划设计管理环节 | 第32-33页 |
| 5.5.8 成本管理环节 | 第33页 |
| 5.5.9 人力资源管理环节 | 第33-34页 |
| 6 F公司案例分析 | 第34-40页 |
| 6.1 F公司基本情况介绍 | 第34页 |
| 6.2 F公司内部控制基本概况 | 第34-35页 |
| 6.2.1 规范内部控制阶段 | 第34-35页 |
| 6.2.2 内部控制自评阶段 | 第35页 |
| 6.2.3 内部控制纳入内部审计阶段 | 第35页 |
| 6.3 F公司内部控制中存在的问题 | 第35-39页 |
| 6.3.1 控制环境方面存在的问题 | 第35-37页 |
| 6.3.2 业务流程存在的问题 | 第37-39页 |
| 6.4 F公司内部控制问题整改措施 | 第39-40页 |
| 6.4.1 风控部门推动公司层面内控问题的解决 | 第39页 |
| 6.4.2 通过全面风险管理解决业务流程缺陷 | 第39-40页 |
| 7 结论 | 第40-41页 |
| 致谢 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 在学期间发表的学术论文 | 第44-45页 |
