| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 内部控制文献综述 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第12-14页 |
| 1.2.3 国内外研究评述 | 第14页 |
| 1.3 研究方法及内容 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第14页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.3 技术路线图 | 第15-16页 |
| 1.4 研究创新及不足之处 | 第16-17页 |
| 第二章 证券公司内部控制相关理论 | 第17-28页 |
| 2.1 内部控制基本理论 | 第17-23页 |
| 2.1.1 内部控制理论的演化 | 第17-19页 |
| 2.1.2 内部控制定义 | 第19-21页 |
| 2.1.3 内部控制的五要素 | 第21-23页 |
| 2.2 风险管理理论 | 第23-25页 |
| 2.2.1 企业风险管理框架 | 第23页 |
| 2.2.2 风险管理八要素 | 第23-25页 |
| 2.3 证券公司内部控制理论 | 第25-28页 |
| 2.3.1 证券公司内部控制指引 | 第25-26页 |
| 2.3.2 证券公司全面风险管理规范 | 第26-28页 |
| 第三章 我国证券公司自营业务内部控制现状和存在的问题分析 | 第28-35页 |
| 3.1 证券公司自营业务发展状况 | 第28-30页 |
| 3.1.1 证券公司自营业务的定义 | 第28-29页 |
| 3.1.2 证券公司自营业务的发展现状 | 第29-30页 |
| 3.2 证券公司自营业务内部控制发展状况 | 第30-35页 |
| 3.2.1 证券公司自营业务内部控制建设情况 | 第30-32页 |
| 3.2.2 证券公司内部控制存在的主要问题 | 第32-35页 |
| 第四章 证券自营业务内部控制问题分析——以光大证券为例 | 第35-42页 |
| 4.1 事件回顾 | 第35-37页 |
| 4.1.1 光大证券简介 | 第35页 |
| 4.1.2 乌龙指事件始末 | 第35-36页 |
| 4.1.3 乌龙指事件对光大证券的影响 | 第36-37页 |
| 4.2 原因分析 | 第37-42页 |
| 4.2.1 制衡机制缺失和社会责任淡薄 | 第37-38页 |
| 4.2.2 自营业务风险管理缺失 | 第38-39页 |
| 4.2.3 内部控制手段形同虚设 | 第39-40页 |
| 4.2.4 缺乏信息披露与沟通机制 | 第40页 |
| 4.2.5 内部监督职能淡化 | 第40-42页 |
| 第五章 完善我国证券公司自营业务内部控制的具体建议 | 第42-46页 |
| 5.1 建立内部控制理念的强化与制衡机制 | 第42-43页 |
| 5.2 自营业务纳入风控体系不断改进交易系统 | 第43-44页 |
| 5.3 建立授权决策机制确保实现业务隔离 | 第44页 |
| 5.4 实现信息的高效沟通和披露 | 第44-45页 |
| 5.5 建立多级监控体系,确保内控评估有效性 | 第45-46页 |
| 第六章 结论与展望 | 第46-47页 |
| 6.1 本文结论 | 第46页 |
| 6.2 本文展望 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 致谢 | 第50页 |
