| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-17页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15页 |
| 1.3 本文研究内容及研究方法 | 第15-16页 |
| 1.4 本文创新之处 | 第16-17页 |
| 2 内部控制相关理论及新三板对挂牌企业内部控制要求 | 第17-26页 |
| 2.1 理论基础 | 第17-18页 |
| 2.1.1 利益相关者理论 | 第17页 |
| 2.1.2 委托代理理论 | 第17页 |
| 2.1.3 权变理论 | 第17-18页 |
| 2.2 内部控制理论 | 第18-20页 |
| 2.2.1 COSO内部控制理论框架 | 第18-19页 |
| 2.2.2 我国内部控制相关规范及指引 | 第19-20页 |
| 2.3 新三板对挂牌企业内部控制相关要求 | 第20-26页 |
| 2.3.1 新三板概念 | 第20-21页 |
| 2.3.2 新三板挂牌上市的好处 | 第21页 |
| 2.3.3 新三板企业内部控制现状及主要问题概述 | 第21-23页 |
| 2.3.4 新三板与主板、创业板制度比较 | 第23-24页 |
| 2.3.5 新三板市场准入条件对企业内部控制提出的要求 | 第24-26页 |
| 3 Z公司内部控制现状分析 | 第26-35页 |
| 3.1 公司简介 | 第26-28页 |
| 3.2 Z公司内部控制现状 | 第28页 |
| 3.3 Z公司内部控制问题及原因分析 | 第28-35页 |
| 3.3.1 内部控制环境方面问题及分析 | 第28-30页 |
| 3.3.2 风险评估方面问题及分析 | 第30-31页 |
| 3.3.3 控制活动方面问题及分析 | 第31-33页 |
| 3.3.4 信息与沟通方面问题及原因分析 | 第33-34页 |
| 3.3.5 监督方面问题及原因分析 | 第34-35页 |
| 4 完善Z公司内部控制体系建议 | 第35-48页 |
| 4.1 内部控制体系重建目标 | 第35页 |
| 4.2 内部控制体系重建总体规划 | 第35-36页 |
| 4.3 Z公司内部控制体系改进对策 | 第36-48页 |
| 4.3.1 优化内控环境 | 第36-37页 |
| 4.3.2 建立风险评估机制 | 第37-42页 |
| 4.3.3 加强内控活动设置 | 第42-46页 |
| 4.3.4 完善信息与沟通 | 第46页 |
| 4.3.5 构建内外监督相结合体系 | 第46-48页 |
| 5 总结与建议 | 第48-51页 |
| 5.1 总结 | 第48页 |
| 5.2 建议 | 第48-51页 |
| 5.2.1 稳定企业内控环境 | 第49页 |
| 5.2.2 加强关键业务活动设置 | 第49-50页 |
| 5.2.3 以全面风险管理为基础 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |