| 摘要 | 第4-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 第一章 导论 | 第12-17页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 研究内容与文章结构 | 第13-14页 |
| 1.3 研究方法 | 第14-17页 |
| 1.3.1 诊断范围 | 第15页 |
| 1.3.2 诊断程序 | 第15-16页 |
| 1.3.3 诊断缺陷分类 | 第16-17页 |
| 第二章 企业内部控制理论研究综述 | 第17-23页 |
| 2.1 内部控制的概念 | 第17-20页 |
| 2.1.1 内部控制的定义及重要性 | 第17-18页 |
| 2.1.2 内部控制的基本原则 | 第18-19页 |
| 2.1.3 内部控制的基本目标 | 第19-20页 |
| 2.2 内部控制的要素构成 | 第20-21页 |
| 2.3 内部控制的固有局限性 | 第21-23页 |
| 第三章 山东凯马内部控制要素的分析与诊断 | 第23-35页 |
| 3.1 山东凯马汽车制造有限公司简介 | 第23-24页 |
| 3.2 山东凯马财务部内部控制活动的总目标 | 第24-25页 |
| 3.3 控制环境 | 第25-28页 |
| 3.3.1 环境控制概述 | 第25-27页 |
| 3.3.2 凯马公司的环境控制 | 第27-28页 |
| 3.4 评估风险 | 第28-31页 |
| 3.4.1 风险评估概述 | 第28-31页 |
| 3.4.2 凯马公司风险评估现状 | 第31页 |
| 3.5 信息与沟通 | 第31-33页 |
| 3.5.1 信息系统 | 第31-32页 |
| 3.5.2 沟通系统 | 第32页 |
| 3.5.3 山东凯马信息与沟通方面存在的缺陷 | 第32-33页 |
| 3.6 监控 | 第33-35页 |
| 3.6.1 监控概述 | 第33-34页 |
| 3.6.2 山东凯马监控现状 | 第34-35页 |
| 第四章 山东凯马财务风险控制点的梳理 | 第35-119页 |
| 4.1 山东凯马财务部简介 | 第35-36页 |
| 4.2 资金科内部控制活动 | 第36-51页 |
| 4.2.1 资金管理内部控制活动 | 第36-45页 |
| 4.2.2 筹资管理内部控制活动 | 第45-51页 |
| 4.3 成本科内部控制活动 | 第51-78页 |
| 4.3.1 投资管理内部控制活动 | 第51-58页 |
| 4.3.2 采购管理内部控制活动 | 第58-62页 |
| 4.3.3 存货管理内部控制活动 | 第62-78页 |
| 4.4 会计核算科内部控制活动 | 第78-119页 |
| 4.4.1 固定资产管理内部控制活动 | 第78-82页 |
| 4.4.2 无形资产管理内部控制活动 | 第82-85页 |
| 4.4.3 销售业务管理内部控制活动 | 第85-90页 |
| 4.4.4 工程项目管理内部控制活动 | 第90-93页 |
| 4.4.5 财务报告管理内部控制活动 | 第93-105页 |
| 4.4.6 全面预算管理内部控制活动 | 第105-110页 |
| 4.4.7 合同管理内部控制活动 | 第110-116页 |
| 4.4.8 人事薪酬管理内部控制活动 | 第116-119页 |
| 第五章 山东凯马内部控制的诊断发现 | 第119-149页 |
| 5.1 山东凯马内部控制缺陷类别汇总 | 第119-121页 |
| 5.2 具体诊断结果 | 第121-149页 |
| 第六章 山东凯马内控制度改进措施与建议 | 第149-159页 |
| 6.1 优化并严格执行公司内部控制流程 | 第149-150页 |
| 6.2 完善内部控制缺陷认定的规范标准 | 第150-151页 |
| 6.2.1 采用定量的方法认定财务报告内部控制缺陷 | 第150页 |
| 6.2.2 采用定性的方法界定公司内部控制缺陷 | 第150-151页 |
| 6.3 建立健全公司风险防范管理机制 | 第151-152页 |
| 6.4 完善公司内部、外部审计系统，加强审计监督 | 第152-159页 |
| 6.4.1 科学设置内部审计组织机构 | 第152-153页 |
| 6.4.2 建设高素质的内部审计队伍 | 第153页 |
| 6.4.3 遵循内部控制审计原则 | 第153-154页 |
| 6.4.4 设定科学有效的审计方法 | 第154-156页 |
| 6.4.5 加强公司内、外部审计职能 | 第156-157页 |
| 6.4.6 加强内部控制实施过程审计 | 第157页 |
| 6.4.7 合理确定内部审计工作重点 | 第157-158页 |
| 6.4.8 建立长效激励机制，实施责任追究体系 | 第158-159页 |
| 参考文献 | 第159-160页 |