| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 内部控制的本质 | 第10-12页 |
| 1.2.2 内部控制的作用 | 第12-13页 |
| 1.2.3 内部控制与公司治理 | 第13-14页 |
| 1.2.4 内部控制文献评述 | 第14-15页 |
| 1.3 论文主要内容及研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 论文主要内容 | 第15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 第2章 内部控制相关理论 | 第16-21页 |
| 2.1 内部控制概念 | 第16页 |
| 2.2 内部控制的构成要素 | 第16-17页 |
| 2.3 内部控制理论发展 | 第17-19页 |
| 2.3.1 国外内部控制理论发展 | 第17-19页 |
| 2.3.2 国内内部控制理论发展 | 第19页 |
| 2.4 内部控制的理论基础 | 第19-21页 |
| 2.4.1 信息论 | 第19-20页 |
| 2.4.2 系统论 | 第20页 |
| 2.4.3 控制论 | 第20-21页 |
| 第3章 S公司采购业务内部控制存在的问题及原因分析 | 第21-37页 |
| 3.1 S公司简介 | 第21-22页 |
| 3.2 S公司采购业务内部控制现状 | 第22-25页 |
| 3.2.1 请购与审批 | 第24页 |
| 3.2.2 采购与运输 | 第24页 |
| 3.2.3 验收与入库 | 第24页 |
| 3.2.4 货款结算 | 第24-25页 |
| 3.3 S公司采购业务内部控制问题研究 | 第25-32页 |
| 3.3.1 问卷调查 | 第25-29页 |
| 3.3.2 实地访谈 | 第29-30页 |
| 3.3.3 S公司采购业务内部控制存在的问题 | 第30-32页 |
| 3.4 内部控制失控的原因 | 第32-37页 |
| 3.4.1 不重视控制环境 | 第32-35页 |
| 3.4.2 控制活动执行力度弱 | 第35页 |
| 3.4.3 信息与沟通渠道单一 | 第35页 |
| 3.4.4 缺乏风险评估机制 | 第35-36页 |
| 3.4.5 监督乏力 | 第36-37页 |
| 第4章 S公司采购业务内部控制优化方案 | 第37-50页 |
| 4.1 采购业务内部控制优化思路 | 第37页 |
| 4.2 采购业务内部控制体系的优化 | 第37-40页 |
| 4.2.1 构建良好的内部控制环境 | 第37-38页 |
| 4.2.2 提高控制活动的执行力度 | 第38-39页 |
| 4.2.3 建立高效的信息与沟通系统 | 第39页 |
| 4.2.4 强化风险评估体系 | 第39-40页 |
| 4.2.5 重视内外部监督 | 第40页 |
| 4.3 采购业务具体流程内部控制优化方案 | 第40-50页 |
| 4.3.1 请购与审批 | 第40-41页 |
| 4.3.2 采购与运输 | 第41-47页 |
| 4.3.3 验收与入库 | 第47-49页 |
| 4.3.4 货款结算 | 第49-50页 |
| 结论 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 附录A 采购业务内部控制问卷调查 | 第55-58页 |
| 个人简历及在学期间发表的学术论文 | 第58页 |