ERP环境下企业内部控制的评价研究--以A企业为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 研究内容及文章架构 | 第10-12页 |
| 1.3 研究方法和技术路线 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第12页 |
| 1.3.2 技术路线 | 第12-13页 |
| 1.4 可能的创新点 | 第13-14页 |
| 2 国内外研究现状 | 第14-18页 |
| 2.1 国外研究现状 | 第14-15页 |
| 2.2 国内研究现状 | 第15-16页 |
| 2.3 研究评述 | 第16-18页 |
| 3 理论基础 | 第18-26页 |
| 3.1 内部控制评价理论 | 第18-20页 |
| 3.3.1 内控评价有效性观点 | 第18-19页 |
| 3.3.2 内控评价有效性测试方法 | 第19-20页 |
| 3.2 ERP相关理论概述 | 第20-21页 |
| 3.2.1 ERP的概念 | 第20页 |
| 3.2.2 ERP的管理优势 | 第20-21页 |
| 3.3 内部控制相关理论 | 第21-24页 |
| 3.3.1 COSO框架 | 第21-22页 |
| 3.3.2 ERP与内部控制的关系 | 第22-23页 |
| 3.3.3 ERP对内部控制的影响 | 第23-24页 |
| 3.4.内部控制评价在ERP环境下的改变 | 第24-26页 |
| 4 内部控制评价体系的构建 | 第26-35页 |
| 4.1 指标体系的设计原则 | 第26页 |
| 4.2 内部控制评价方法 | 第26-29页 |
| 4.3 内部控制评价体系的使用方法 | 第29-30页 |
| 4.4 指标体系 | 第30-35页 |
| 4.4.1 指标设计与权重分配 | 第30-32页 |
| 4.4.2 指标评分标准 | 第32-35页 |
| 5 内部控制评价体系应用案例 | 第35-54页 |
| 5.1 A公司简介 | 第35页 |
| 5.2 A公司内部控制评价体系 | 第35-51页 |
| 5.2.1 内部控制评价指标 | 第36-41页 |
| 5.2.2 数据整理及运算 | 第41-42页 |
| 5.2.3 二级评价指标运算与结论 | 第42-49页 |
| 5.2.4 转换成分数形式的模糊评价 | 第49-51页 |
| 5.3 A公司内控评价实施分析及建议 | 第51-54页 |
| 6 研究结论与展望 | 第54-56页 |
| 6.1 研究结论 | 第54-55页 |
| 6.2 研究不足与展望 | 第55-56页 |
| 附录 1：调查问卷表 | 第56-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-67页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第67页 |
