| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内有关研究综述 | 第13-17页 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 | 第17页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究内容及框架 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.4 本文的创新之处 | 第19-20页 |
| 第2章 现金流量管理相关理论综述 | 第20-28页 |
| 2.1 现金流量管理概念及意义 | 第20-21页 |
| 2.1.1 现金流量管理的概念 | 第20页 |
| 2.1.2 现金流量管理的意义 | 第20-21页 |
| 2.2 现金流量管理的内容 | 第21-25页 |
| 2.2.1 现金流量的预算管理 | 第21-22页 |
| 2.2.2 经营活动与投资筹资活动现金流量管理 | 第22-24页 |
| 2.2.3 现金流量的质量管理 | 第24-25页 |
| 2.3 现金流量管理的相关理论 | 第25-28页 |
| 2.3.1 现金缺口理论 | 第25页 |
| 2.3.2 最佳现金持有量理论 | 第25-28页 |
| 第3章 J变压器公司概况及现金流量管理现状分析 | 第28-48页 |
| 3.1 J变压器公司及行业发展概况 | 第28-31页 |
| 3.1.1 公司发展概况 | 第28页 |
| 3.1.2 公司的基本组织架构 | 第28-29页 |
| 3.1.3 行业发展概况 | 第29-30页 |
| 3.1.4 公司现金流量管理需求的产生 | 第30-31页 |
| 3.2 公司现金流量预算管理现状 | 第31-32页 |
| 3.2.1 现金流量预算的编制 | 第31-32页 |
| 3.2.2 现金流量预算的审批与考核 | 第32页 |
| 3.3 经营活动现金流量管理现状 | 第32-40页 |
| 3.3.1 经营活动现金流量结构分析 | 第32-33页 |
| 3.3.2 现金流量流入与流出的控制措施 | 第33-36页 |
| 3.3.3 现金流量流入与流出现状分析 | 第36-40页 |
| 3.4 投资活动现金流量管理现状 | 第40-42页 |
| 3.4.1 投资活动现金流量结构分析 | 第40-41页 |
| 3.4.2 现阶段产品结构分析 | 第41-42页 |
| 3.4.3 投资活动现金流量的控制措施 | 第42页 |
| 3.5 筹资活动现金流量管理现状 | 第42-44页 |
| 3.5.1 筹资活动现金流量结构分析 | 第42-43页 |
| 3.5.2 公司筹资规划 | 第43页 |
| 3.5.3 公司筹资渠道及筹资成本分析 | 第43-44页 |
| 3.6 公司现金流量的质量分析 | 第44-48页 |
| 3.6.1 现金流量的比率分析 | 第44-46页 |
| 3.6.2 现金流量质量与行业的对比分析 | 第46-48页 |
| 第4章 J变压器公司现金流量管理存在的问题及原因 | 第48-53页 |
| 4.1 J变压器公司现金流量管理存在的问题 | 第48-50页 |
| 4.1.1 现金流量管理的思路不清晰 | 第48页 |
| 4.1.2 预算编制不够精准且预算考核控制措施不到位 | 第48页 |
| 4.1.3 资金回流速度较慢 | 第48-49页 |
| 4.1.4 现金闲置浪费且产品结构不合理 | 第49页 |
| 4.1.5 筹资规划缺乏灵活性且筹资渠道单一 | 第49-50页 |
| 4.1.6 缺乏现金流量管理的绩效与评价机制 | 第50页 |
| 4.2 J变压器公司现金流量管理存在问题的原因 | 第50-53页 |
| 4.2.1 管理层现金流量管理意识薄弱 | 第50-51页 |
| 4.2.2 宽松的预算管理政策 | 第51页 |
| 4.2.3 现金周转期较长 | 第51-52页 |
| 4.2.4 管理层对投资风险持有的规避态度及高端市场进入壁垒高 | 第52页 |
| 4.2.5 过度依赖外部筹资且筹资活动现金流量管理方法简单 | 第52页 |
| 4.2.6 形式化的现金流量质量管理 | 第52-53页 |
| 第5章 J变压器公司现金流量管理优化设计 | 第53-76页 |
| 5.1 现金流量管理优化的基本思路 | 第53-55页 |
| 5.1.1 确立现金流量管理的目标 | 第53页 |
| 5.1.2 明确现金流量管理思路 | 第53-55页 |
| 5.2 现金流量预算管理的优化 | 第55-60页 |
| 5.2.1 改进预算编制方法 | 第55-59页 |
| 5.2.2 建立部门季度预算考核 | 第59-60页 |
| 5.3 三环节现金流量管理的优化 | 第60-69页 |
| 5.3.1 加快经营活动现金流转速度 | 第60-63页 |
| 5.3.2 合理测算最佳现金持有量并且科学选择投资项目 | 第63-68页 |
| 5.3.3 制定季度筹资方案并且拓展融资渠道 | 第68-69页 |
| 5.4 现金流量管理的绩效评价考核设计 | 第69-76页 |
| 5.4.1 设计现金流量管理绩效评价指标 | 第69-72页 |
| 5.4.2 指标权重的确定 | 第72-75页 |
| 5.4.3 建立现金流量管理绩效评价制度 | 第75-76页 |
| 第6章 结论 | 第76-78页 |
| 6.1 研究结论 | 第76-77页 |
| 6.2 研究不足及展望 | 第77-78页 |
| 参考文献 | 第78-81页 |
| 附录A J变压器公司现金流量管理评价体系——基于层次分析法的各级因素的权重调查 | 第81-83页 |
| 致谢 | 第83页 |
