| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 国外研究现状及综述 | 第12-13页 |
| 1.1.3 国内研究现状及综述 | 第13-15页 |
| 1.2 研究意义 | 第15页 |
| 1.3 研究方法及技术路线 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.2 技术路线 | 第16-18页 |
| 1.4 研究创新 | 第18-19页 |
| 第2章 商业银行内部控制概述 | 第19-31页 |
| 2.1 财政部关于企业内部控制的配套指引 | 第19页 |
| 2.2 巴塞尔协议及中国人民银行关于商业银行内部控制的指引 | 第19-31页 |
| 2.2.1 巴塞尔协议的指引 | 第19-22页 |
| 2.2.2 内部控制的目标 | 第22-24页 |
| 2.2.3 内部控制的原则 | 第24-25页 |
| 2.2.4 内部控制的组成因素 | 第25-31页 |
| 第3章 工行NK支行内部控制现状及问题 | 第31-45页 |
| 3.1 工行NK支行的基本情况 | 第31-36页 |
| 3.1.1 发展历程 | 第31-33页 |
| 3.1.2 公司治理结构 | 第33-34页 |
| 3.1.3 经营业务范围 | 第34-36页 |
| 3.1.4 其他方面的情况 | 第36页 |
| 3.2 工行NK支行的内部控制现状 | 第36-38页 |
| 3.3 工行NK支行内部控制存在的问题 | 第38-45页 |
| 3.3.1 工行NK支行内部控制环境存在的问题 | 第38-39页 |
| 3.3.2 工行NK支行风险评估存在的问题 | 第39-41页 |
| 3.3.3 工行NK支行控制活动存在的问题 | 第41-42页 |
| 3.3.4 工行NK支行信息与沟通存在的问题 | 第42-43页 |
| 3.3.5 工行NK支行内部监督存在的问题 | 第43-45页 |
| 第4章 外国商业银行内部控制的国际实践及经验 | 第45-49页 |
| 4.1 美国花旗银行内部控制的实践与经验 | 第45-46页 |
| 4.2 英国汇丰银行内部控制的实践与经验 | 第46页 |
| 4.3 日本东京三菱银行内部控制的实践与经验 | 第46-47页 |
| 4.4 国外经验对中国工商银行内部控制环境的启示 | 第47页 |
| 4.4.1 市场机制成熟 | 第47页 |
| 4.4.2 法律制度完善 | 第47页 |
| 4.5 国外经验对中国工商银行内部控制的微观启示 | 第47-49页 |
| 4.5.1 清晰的产权界定 | 第47页 |
| 4.5.2 股权的适度多元化 | 第47-48页 |
| 4.5.3 对董事会的监督 | 第48页 |
| 4.5.4 信息的披露 | 第48-49页 |
| 第5章 完善工行NK支行内部控制的建议和措施 | 第49-56页 |
| 5.1 完善内部控制环境 | 第49-51页 |
| 5.1.1 完善治理结构 | 第49页 |
| 5.1.2 完善组织架构 | 第49-50页 |
| 5.1.3 整合优化业务流程 | 第50页 |
| 5.1.4 营造良好市场环境 | 第50-51页 |
| 5.2 建立有效的风险评估机制 | 第51-52页 |
| 5.2.1 提升风险管理理念 | 第51页 |
| 5.2.2 完善风险评估体系 | 第51-52页 |
| 5.3 完善内部控制活动 | 第52-53页 |
| 5.3.1 完善规章制度、建立相互制约机制及综合评价体系 | 第52-53页 |
| 5.3.2 健全内部控制电子系统 | 第53页 |
| 5.4 建立和完善信息披露制度 | 第53-54页 |
| 5.4.1 构建多层次信息披露体系 | 第53页 |
| 5.4.2 构建信息强制披露制度 | 第53-54页 |
| 5.4.3 完善监管信息共享制度 | 第54页 |
| 5.4.4 完善信息披露惩罚机制 | 第54页 |
| 5.5 完善内部审计机制及加强内部审计监督 | 第54-56页 |
| 5.5.1 加强内部审计独立性和权威性 | 第54-55页 |
| 5.5.2 提升内部审计效率 | 第55页 |
| 5.5.3 重视内部审计成果 | 第55-56页 |
| 第6章 结论 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 致谢 | 第60页 |