| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-12页 |
| 1 导论 | 第12-22页 |
| ·本文研究背景 | 第12-14页 |
| ·本文选题现实意义 | 第14-16页 |
| ·国内外研究文献综述 | 第16-18页 |
| ·国外相关理论研究综述 | 第16-17页 |
| ·国内相关理论研究综述 | 第17-18页 |
| ·文献评述 | 第18页 |
| ·论文内容框架与研究方法 | 第18-19页 |
| ·创新之处与不足之处 | 第19-20页 |
| ·论文展望 | 第20-22页 |
| 2 我国上市商业银行内部控制的相关理论分析 | 第22-30页 |
| ·控制与内部控制的定义 | 第22-24页 |
| ·控制的涵义与特点 | 第22页 |
| ·控制论与内部控制的关系 | 第22-23页 |
| ·COSO对内部控制的定义 | 第23页 |
| ·巴塞尔委员会关于银行内部控制的定义 | 第23页 |
| ·我国银行内部控制的定义与特点 | 第23-24页 |
| ·上市银行内部控制理论的发展 | 第24-25页 |
| ·国外内部控制理论的发展 | 第24-25页 |
| ·我国内部控制理论的发展 | 第25页 |
| ·我国上市商业银行内部控制的特点 | 第25-27页 |
| ·内部控制环境逐渐优化的特点 | 第25-26页 |
| ·风险管理体系正在建立的特点 | 第26页 |
| ·内部控制措施不断完善的特点 | 第26页 |
| ·信息交流与反馈比较顺畅的特点 | 第26页 |
| ·监督与纠正机制逐步完善的特点 | 第26-27页 |
| ·我国上市商业银行内部控制的基本框架 | 第27页 |
| ·我国上市商业银行内部控制的基本方法 | 第27-30页 |
| ·会计控制 | 第27页 |
| ·审计控制 | 第27-28页 |
| ·实物资产控制 | 第28页 |
| ·绩效评价控制 | 第28页 |
| ·信息系统控制 | 第28-30页 |
| 3 我国上市商业银行内部控制的现状及问题成因分析 | 第30-44页 |
| ·我国上市银行内部控制的现状综述 | 第30页 |
| ·我国上市银行内部环境情况 | 第30-37页 |
| ·组织架构 | 第30-32页 |
| ·高层管理人员的年龄和学历背景分析 | 第32-34页 |
| ·人力资源情况 | 第34-37页 |
| ·我国上市银行风险评估、控制活动及内部监督情况 | 第37-38页 |
| ·我国上市银行内部控制自我评价报告情况 | 第38-39页 |
| ·我国上市银行内部控制存在的共性问题 | 第39-40页 |
| ·我国上市银行内部控制的其他问题 | 第40-41页 |
| ·我国上市银行内部控制的问题成因分析 | 第41-44页 |
| ·风险管理控制理念未形成积淀 | 第41页 |
| ·治理结构名不副实 | 第41页 |
| ·组织结构链偏长 | 第41页 |
| ·人力资源管理官僚化 | 第41-42页 |
| ·绩效考评及问责制度存在缺陷 | 第42-44页 |
| 4 上市银行内部控制的国际比较及启示 | 第44-48页 |
| ·美国花旗银行内部控制的特点与经验 | 第44页 |
| ·英国汇丰银行内部控制的特点与经验 | 第44-45页 |
| ·日本东京三菱银行内部控制的特点与经验 | 第45页 |
| ·国外经验对我国上市银行内部控制环境的启示 | 第45-46页 |
| ·市场机制成熟 | 第45-46页 |
| ·法律制度完善 | 第46页 |
| ·国外经验对我国上市银行内部控制的微观启示 | 第46-48页 |
| ·清晰的产权界定 | 第46页 |
| ·股权的适度多元化 | 第46页 |
| ·对董事会的监控 | 第46-47页 |
| ·信息的披露 | 第47-48页 |
| 5 我国上市商业银行完善内部控制的措施建议 | 第48-54页 |
| ·我国上市商业银行完善内部控制的措施建议的目标和原则 | 第48-49页 |
| ·目标 | 第48页 |
| ·原则 | 第48-49页 |
| ·进一步完善上市银行内部控制机制架构的主要内容 | 第49页 |
| ·进一步完善上市银行法人治理结构及组织管理架构 | 第49页 |
| ·进一步完善财务与会计控制机制 | 第49-50页 |
| ·加强风险评估及应对的执行力度 | 第50页 |
| ·健全我国上市商业银行风险预警机制 | 第50-51页 |
| ·加强内部审计及稽核监督与纠正机制 | 第51页 |
| ·顺畅信息沟通渠道 | 第51-52页 |
| ·完善相关配套政策建议 | 第52-54页 |
| ·进一步完善金融法律法规体系 | 第52页 |
| ·积极推进银行业的信息共享 | 第52-53页 |
| ·尽快建立社会信用体系 | 第53页 |
| ·加强外部监管的力量 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 后记 | 第56页 |