我国集团公司内部控制框架及实施体系研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-8页 |
| 1 引言 | 第8-13页 |
| ·问题的提出 | 第8页 |
| ·研究意义 | 第8-9页 |
| ·研究综述 | 第9-11页 |
| ·研究思路及方法 | 第11-13页 |
| 2 集团公司内部控制的概念及相关理论 | 第13-24页 |
| ·集团公司 | 第13-15页 |
| ·集团公司的概念和特征 | 第13-14页 |
| ·国际集团公司的发展 | 第14页 |
| ·我国集团公司的发展 | 第14-15页 |
| ·集团公司内部控制 | 第15-20页 |
| ·内部控制的演进 | 第15-18页 |
| ·我国内部控制的发展状况 | 第18页 |
| ·集团公司内部控制的概念及特点 | 第18-20页 |
| ·集团公司内部控制的相关理论 | 第20-24页 |
| ·产权理论 | 第20页 |
| ·委托代理理论 | 第20-21页 |
| ·公司治理理论 | 第21-22页 |
| ·信息论 | 第22-24页 |
| 3 我国集团公司内部控制的现状分析 | 第24-30页 |
| ·我国集团公司内部控制的相关规定 | 第24-26页 |
| ·一般企业内部控制的规定 | 第24-25页 |
| ·上市公司内部控制的特殊规定 | 第25-26页 |
| ·我国集团公司内部控制存在的主要问题 | 第26-30页 |
| 4 我国集团公司内部控制框架的构建 | 第30-42页 |
| ·集团公司内部控制的主体、客体及控制关系 | 第30-31页 |
| ·控制主体及控制客体 | 第30页 |
| ·控制关系 | 第30-31页 |
| ·集团公司内部控制框架构建的理论指导与基本原则 | 第31-33页 |
| ·集团公司内部控制框架构建的理论指导——系统论 | 第31-32页 |
| ·集团公司内部控制框架构建的基本原则 | 第32-33页 |
| ·集团公司内部控制的目标设定 | 第33-35页 |
| ·集团公司内部控制的主导目标 | 第33-34页 |
| ·集团公司内部控制的具体目标 | 第34-35页 |
| ·集团公司内部控制框架性要素选择 | 第35-40页 |
| ·集团公司内部控制框架性要素的选择 | 第35-38页 |
| ·集团公司内部控制框架性要素的具体内容 | 第38-40页 |
| ·集团公司内部控制框架性要素之间的联系 | 第40-42页 |
| 5 我国集团公司内部控制的实施 | 第42-55页 |
| ·我国集团公司内部控制的实施体系 | 第42-43页 |
| ·控制环境层面的实施 | 第43-46页 |
| ·完善公司治理结构，强化基础性内部控制 | 第43-44页 |
| ·强化集团文化的培养，建立良好的内部控制环境 | 第44-45页 |
| ·建立合理组织结构，促建内部控制的实施 | 第45页 |
| ·公司治理、组织结构与内部控制的互动关系 | 第45-46页 |
| ·控制机制层面的实施 | 第46-51页 |
| ·实施授权经营控制 | 第46-47页 |
| ·实施股权管理控制 | 第47页 |
| ·实施派驻人员控制 | 第47-48页 |
| ·实施预算管理控制 | 第48页 |
| ·执行制度控制 | 第48-49页 |
| ·完善财务运行控制 | 第49-50页 |
| ·评估与预防风险 | 第50页 |
| ·完善信息与沟通系统 | 第50-51页 |
| ·监督与激励层面 | 第51-55页 |
| ·建立内部控制的监督机制 | 第51-53页 |
| ·建立内部控制的激励机制 | 第53-55页 |
| 6 中石化内部控制框架及实施情况分析 | 第55-66页 |
| ·企业基本情况介绍 | 第55-56页 |
| ·中石化内部控制框架及实施情况分析 | 第56-57页 |
| ·对中石化内部控制框架及实施体系的评析 | 第57-66页 |
| 7 结论与问题 | 第66-68页 |
| ·主要结论 | 第66-67页 |
| ·研究展望 | 第67-68页 |
| 参考文献 | 第68-71页 |
| 个人简介 | 第71-72页 |
| 导师简介 | 第72-73页 |
| 攻读学位期间发表的论文目录 | 第73-74页 |
| 致谢 | 第74页 |
