| 第一章 绪论 | 第1-13页 |
| ·问题的提出 | 第9页 |
| ·研究的目的、意义 | 第9-10页 |
| ·基本概念 | 第10页 |
| ·基本思路及研究内容 | 第10-11页 |
| ·国内外研究现状 | 第11-12页 |
| ·论文的特色 | 第12-13页 |
| 第二章 内部控制概述 | 第13-21页 |
| ·内部控制的发展 | 第13-16页 |
| ·内部控制在世界范围内的变化和呈现的新特点 | 第16-21页 |
| ·从《萨班斯─奥克斯利法案》到《企业风险管理综合框架》 | 第16-18页 |
| ·COSO委员会新报告《企业风险管理综合框架》的特点 | 第18-20页 |
| ·《企业风险管理─总体框架》对我国企业的借鉴意义 | 第20-21页 |
| 第三章 大型企业内部控制设计的必要性 | 第21-24页 |
| ·本文的研究对象 | 第21页 |
| ·大型企业内部控制设计的必要性 | 第21-22页 |
| ·大型企业和中小型企业的不同 | 第22-24页 |
| 第四章 大型企业内部控制设计的思路和方法 | 第24-29页 |
| ·大型企业内部控制设计的要求和目标 | 第24-25页 |
| ·大型企业内部控制设计的要求 | 第24-25页 |
| ·大型企业内部控制设计的目标 | 第25页 |
| ·大型企业内部控制设计规划 | 第25-29页 |
| 第五章 大型企业公司层面内部控制设计 | 第29-59页 |
| ·控制环境要素 | 第33-41页 |
| ·风险评估要素 | 第41-45页 |
| ·控制活动要素 | 第45-47页 |
| ·信息与沟通要素 | 第47-52页 |
| ·监控要素 | 第52-54页 |
| ·反舞弊措施要素 | 第54-59页 |
| 第六章 大型企业流程层面控制设计 | 第59-97页 |
| ·流程层面控制设计规划 | 第59-63页 |
| ·采购及支出流程内部控制设计 | 第63-95页 |
| ·采购计划及采购目录的制定和审核 | 第63-71页 |
| ·供应商主文档的管理 | 第71-75页 |
| ·采购合同以及订单的生成和签订 | 第75-84页 |
| ·应付账款的记录 | 第84-89页 |
| ·付款的审核和支付 | 第89-95页 |
| ·分公司内控工作的推广 | 第95-97页 |
| 第七章 结束语 | 第97-99页 |
| 参考文献 | 第99-102页 |
| 致谢 | 第102-103页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第103页 |