| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-11页 |
| 第一章 绪论 | 第11-17页 |
| 第一节 研究背景 | 第11-13页 |
| 第二节 研究现状及文献回顾 | 第13-15页 |
| 第三节 研究方法和结构安排 | 第15-17页 |
| 第二章 风险管理与内部审计相关理论概述 | 第17-34页 |
| 第一节 风险 | 第17-22页 |
| 一、风险的概念 | 第17-19页 |
| 二、风险的特征 | 第19-21页 |
| 三、风险的成本 | 第21-22页 |
| 第二节 风险管理 | 第22-27页 |
| 一、风险管理的含义 | 第22-24页 |
| 二、风险管理的程序 | 第24-27页 |
| 第三节 内部审计 | 第27-34页 |
| 一、内部审计的定义 | 第27-28页 |
| 二、内部审计的发展历程与现状 | 第28-30页 |
| 三 内部审计的职能 | 第30-34页 |
| 第三章 风险管理审计概述 | 第34-41页 |
| 第一节 风险管理与内部审计的关系 | 第34-37页 |
| 一、内部审计是企业风险管理的组成部分 | 第34页 |
| 二、风险管理是内部审计工作的重要内容 | 第34-35页 |
| 三、风险管理对内部审计的整体影响 | 第35-37页 |
| 第二节 风险管理审计 | 第37-41页 |
| 一、风险管理审计的含义 | 第37-38页 |
| 二、风险管理审计的产生与发展 | 第38-40页 |
| 三、风险管理审计的特征 | 第40-41页 |
| 第四章 风险管理审计的国际比较 | 第41-54页 |
| 第一节 美国风险管理审计概述 | 第41-44页 |
| 一、美国风险管理的相关规范 | 第41-44页 |
| 二、审计人员在风险管理中的作用 | 第44页 |
| 第二节 英国风险管理审计概述 | 第44-49页 |
| 一、特恩布尔报告 | 第45-47页 |
| 二、风险管理准则 | 第47-49页 |
| 第三节 德国风险管理审计概述 | 第49-51页 |
| 一、德国风险管理的有关规定 | 第49页 |
| 二、德国风险管理审计的内容 | 第49-51页 |
| 第四节 国际比较与借鉴 | 第51-54页 |
| 一、将风险管理与内部控制联系起来 | 第52页 |
| 二、制定适用的风险管理审计规章制度 | 第52-53页 |
| 三、完善公司治理结构 | 第53-54页 |
| 第五章 风险管理审计的程序及模型设计 | 第54-69页 |
| 第一节 准备阶段 | 第54-58页 |
| 一、风险管理审计目标的定位 | 第54-55页 |
| 二、风险管理审计主体与客体的确定 | 第55页 |
| 三、风险管理审计方法的确定 | 第55-57页 |
| 四、风险因素的分类与风险级别的界定 | 第57-58页 |
| 五、风险管理审计操作指南的制定 | 第58页 |
| 第二节 计划阶段 | 第58-61页 |
| 一、风险的识别 | 第58页 |
| 二、风险管理审计计划的制定 | 第58-61页 |
| 第三节 实施阶段 | 第61-65页 |
| 一、风险管理机制的审查与评价 | 第62页 |
| 二、风险信息管理的审查与评价 | 第62-63页 |
| 三、风险预警系统的审查与评价 | 第63页 |
| 四、风险识别、分析和评价机制的审查与评价 | 第63页 |
| 五、风险应对措施的审查与评价 | 第63-65页 |
| 第四节 报告阶段 | 第65-66页 |
| 第五节 后续审计阶段 | 第66-69页 |
| 第六章 案例研究——白鹭公司风险管理审计工作框架 | 第69-78页 |
| 第一节 白鹭公司的风险管理状况 | 第69-72页 |
| 一、风险管理目标体系的设定 | 第69-70页 |
| 二、风险的识别与分析 | 第70-71页 |
| 三、风险应对措施的设置 | 第71-72页 |
| 第二节 白鹭公司的风险管理审计 | 第72-75页 |
| 一、风险识别与分析的审查评价 | 第73页 |
| 二、风险应对措施设计的审查评价 | 第73页 |
| 三、风险应对措施执行的审查评价 | 第73-75页 |
| 第三节 白鹭公司风险管理审计的经验总结 | 第75-78页 |
| 一、提升风险管理的战略地位,加强风险管理审计的意识 | 第75-76页 |
| 二、合理配置风险管理审计人员,提高风险管理审计人员的胜任能力 | 第76页 |
| 三、设计合理的风险管理审计框架 | 第76-77页 |
| 四、提高风险识别能力,加强对未来风险的判断 | 第77-78页 |
| 第七章 总结与展望 | 第78-80页 |
| 参考文献 | 第80-83页 |
| 后记 | 第83页 |