中国石油B销售公司加油站内部控制问题与改进对策研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5页 |
| 第1章 前言 | 第8-12页 |
| 1.1 研究的目的与意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究目的和意义 | 第9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-11页 |
| 1.3 研究的主要内容和方法 | 第11-12页 |
| 第2章 内部控制相关理论概述 | 第12-16页 |
| 2.1 内部控制的内涵 | 第12页 |
| 2.2 内部控制的发展演化 | 第12-13页 |
| 2.2.1 国外内部控制的理论发展 | 第12-13页 |
| 2.2.2 国内内部控制的发展历程 | 第13页 |
| 2.3 内部控制框架体系 | 第13-16页 |
| 2.3.1 整体框架理论 | 第13-14页 |
| 2.3.2 ERM框架理论 | 第14-15页 |
| 2.3.3 ERM框架理论的优势 | 第15-16页 |
| 第3章 中国石油B销售公司加油站内部控制现状 | 第16-27页 |
| 3.1 中国石油的内部控制体系发展历程 | 第16页 |
| 3.2 中国石油B销售公司经营管理及内部控制现状 | 第16-20页 |
| 3.2.1 中国石油B销售公司经营管理现状 | 第16-18页 |
| 3.2.2 中国石油B销售公司内部控制现状 | 第18-20页 |
| 3.3 B公司加油站层面内部控制存在的问题 | 第20-23页 |
| 3.3.1 内部控制设计层面的问题 | 第20-22页 |
| 3.3.2 内部控制执行层面的问题 | 第22-23页 |
| 3.4 B公司加油站内部控制存在问题的原因分析 | 第23-27页 |
| 3.4.1 内部环境层面 | 第23-24页 |
| 3.4.2 风险识别、评估和应对层面 | 第24页 |
| 3.4.3 业务控制活动层面 | 第24-25页 |
| 3.4.4 信息沟通层面 | 第25页 |
| 3.4.5 监督机制层面 | 第25-27页 |
| 第4章 中国石油B销售公司加油站内部控制改进对策 | 第27-40页 |
| 4.1 B公司加油站内部控制改进的总体设想 | 第27页 |
| 4.2 B公司加油站内部控制的改进措施 | 第27-28页 |
| 4.3 | 第28-40页 |
| 4.3.1 改善加油站内部控制环境 | 第28-30页 |
| 4.3.2 优化加油站业务流程 | 第30-33页 |
| 4.3.3 建立有效的加油站风险管理系统 | 第33-35页 |
| 4.3.4 改进加油站信息沟通机制 | 第35-37页 |
| 4.3.5 构建加油站内部控制体系的监督机制 | 第37-38页 |
| 4.3.6 持续开展内控自我测试和内部审计 | 第38-40页 |
| 第5章 结论与展望 | 第40-42页 |
| 5.1 结论 | 第40-41页 |
| 5.2 展望 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 攻读硕士学位期间取得的学术成果 | 第44-45页 |
| 致谢 | 第45页 |
