| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-18页 |
| 1.2.1 政府采购文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.2 内部控制文献综述 | 第13-17页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第17-18页 |
| 1.3 研究内容 | 第18页 |
| 1.4 研究方法和技术路线 | 第18-20页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.4.2 技术路线 | 第19-20页 |
| 2 相关概念及理论基础 | 第20-26页 |
| 2.1 概念界定 | 第20-21页 |
| 2.1.1 政府采购 | 第20页 |
| 2.1.2 政府水利工程采购 | 第20-21页 |
| 2.1.3 水利工程采购内部控制 | 第21页 |
| 2.2 内部控制理论 | 第21-23页 |
| 2.3 风险管理理论 | 第23-26页 |
| 3 B镇政府水利工程采购及其内部控制现状 | 第26-32页 |
| 3.1 B镇政府基本情况 | 第26-27页 |
| 3.2 B镇政府水利工程简介 | 第27-29页 |
| 3.3 B镇政府水利工程采购内部控制组织机构 | 第29-30页 |
| 3.4 B镇政府水利工程采购流程 | 第30-32页 |
| 4 B镇政府水利工程采购内部控制缺陷 | 第32-44页 |
| 4.1 B镇政府水利工程采购立项阶段内部控制缺陷 | 第32-35页 |
| 4.1.1 工程项目缺乏可行性研究分析 | 第33-34页 |
| 4.1.2 投资估算的编制与审核存在偏差 | 第34页 |
| 4.1.3 工程设计欠科学 | 第34-35页 |
| 4.2 B镇政府水利工程采购招投标阶段内部控制缺陷 | 第35-39页 |
| 4.2.1 对投标人的审查仅为形式化 | 第36-37页 |
| 4.2.2 评标专家产生较随意 | 第37页 |
| 4.2.3 评标方法较简单 | 第37-39页 |
| 4.3 B镇政府水利工程采购施工阶段内部控制缺陷 | 第39-42页 |
| 4.3.1 工程质量风险 | 第40页 |
| 4.3.2 工程进度延误 | 第40-42页 |
| 4.3.3 施工过程中设计变更和施工内容调整不按程序报批 | 第42页 |
| 4.3.4 工程进度款支付管理不完善 | 第42页 |
| 4.4 B镇政府水利工程采购竣工验收阶段内部控制缺陷 | 第42-44页 |
| 4.4.1 竣工验收审核把关不严 | 第42页 |
| 4.4.2 竣工结算编制不准确 | 第42-44页 |
| 5 B镇政府水利工程采购内部控制制度优化措施 | 第44-54页 |
| 5.1 B镇政府水利工程采购立项阶段优化措施 | 第44-46页 |
| 5.1.1 强化可行性研究分析 | 第44页 |
| 5.1.2 合理编制投资估算 | 第44-45页 |
| 5.1.3 科学准确进行项目设计 | 第45-46页 |
| 5.2 B镇政府水利工程采购招投标阶段优化措施 | 第46-50页 |
| 5.2.1 认真审查招标文件 | 第46-47页 |
| 5.2.2 细化投标人资格审查 | 第47页 |
| 5.2.3 按规定产生评审小组 | 第47页 |
| 5.2.4 科学评标方法 | 第47-50页 |
| 5.3 B镇政府水利工程采购施工阶段优化措施 | 第50-52页 |
| 5.3.1 加大工程质量监督力度 | 第50页 |
| 5.3.2 加强工程进度管理 | 第50-51页 |
| 5.3.3 严格资金审批支付程序 | 第51页 |
| 5.3.4 设计变更、增减工程量、费用变更按规定程序报批 | 第51-52页 |
| 5.4 B镇政府水利工程采购竣工验收阶段优化措施 | 第52-54页 |
| 5.4.1 竣工验收邀请相关部门,聘请专业公司共同验收 | 第52页 |
| 5.4.2 严格审核竣工结算 | 第52-53页 |
| 5.4.3 及时编制工程竣工决算报告 | 第53-54页 |
| 6 完善水利工程采购内部控制配套机制 | 第54-58页 |
| 6.1 组织机制 | 第54页 |
| 6.2 建立全过程跟踪审计模式 | 第54-55页 |
| 6.2.1 前期审计 | 第54-55页 |
| 6.2.2 中期审计 | 第55页 |
| 6.2.3 后期审计 | 第55页 |
| 6.3 进行全过程工程造价控制管理 | 第55-58页 |
| 结论 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60-62页 |
| 参考文献 | 第62-66页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第66页 |
