HD公司货币资金内部控制案例分析
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第13-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.2 文献回顾 | 第14-18页 |
| 1.2.1 国外文献回顾 | 第14-16页 |
| 1.2.2 国内文献回顾 | 第16-18页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第18页 |
| 1.3 研究的内容与方法 | 第18-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.4 主要创新与不足 | 第20-21页 |
| 1.4.1 主要创新 | 第20页 |
| 1.4.2 不足 | 第20-21页 |
| 2 概念界定及理论分析 | 第21-25页 |
| 2.1 概念界定 | 第21-22页 |
| 2.1.1 货币资金 | 第21页 |
| 2.1.2 内部控制 | 第21-22页 |
| 2.1.3 货币资金内部控制 | 第22页 |
| 2.2 理论分析 | 第22-25页 |
| 2.2.1 内部控制框架 | 第22-23页 |
| 2.2.2 货币资金内部控制目标 | 第23页 |
| 2.2.3 货币资金内部控制原则 | 第23页 |
| 2.2.4 货币资金内部控制分析框架 | 第23-25页 |
| 3 HD公司概况及货币资金管控实践 | 第25-37页 |
| 3.1 HD公司概况 | 第25-27页 |
| 3.1.1 所属行业背景 | 第25页 |
| 3.1.2 基本状况 | 第25-26页 |
| 3.1.3 组织机构 | 第26页 |
| 3.1.4 公司财务部门岗位设置 | 第26-27页 |
| 3.2 HD公司货币资金管控实践 | 第27-35页 |
| 3.2.1 资金预算管理 | 第27-30页 |
| 3.2.2 资金审批 | 第30-33页 |
| 3.2.3 统筹资金使用 | 第33-34页 |
| 3.2.4 财务信息化 | 第34-35页 |
| 3.3 HD公司资金管控的效果 | 第35-37页 |
| 4 HD公司货币资金内部控制的缺陷及成因分析 | 第37-49页 |
| 4.1 HD公司货币资金内部控制存在的缺陷 | 第37-41页 |
| 4.1.1 岗位及部门职责分工不合理 | 第37-38页 |
| 4.1.2 货币资金制度不完善 | 第38页 |
| 4.1.3 货币资金制度执行力不强 | 第38-39页 |
| 4.1.4 财务与业务信息脱节 | 第39-40页 |
| 4.1.5 货币资金预算偏差较大 | 第40-41页 |
| 4.1.6 资金使用效率不高 | 第41页 |
| 4.2 HD公司货币资金内部控制问题成因分析 | 第41-49页 |
| 4.2.1 内部控制环境不完善 | 第41-43页 |
| 4.2.2 货币资金内部控制风险评估流于形式 | 第43-45页 |
| 4.2.3 货币资金内部控制活动控制措施不力 | 第45-46页 |
| 4.2.4 货币资金内部控制信息沟通机制缺失 | 第46-47页 |
| 4.2.5 货币资金内部监督缺位 | 第47-49页 |
| 5 HD公司货币资金内部控制优化建议 | 第49-55页 |
| 5.1 改善货币资金内部控制环境 | 第49-50页 |
| 5.1.1 成立审计委员会 | 第49页 |
| 5.1.2 提升高层管理人员综合素质 | 第49页 |
| 5.1.3 加强员工培训 | 第49-50页 |
| 5.1.4 优化薪酬岗级设置 | 第50页 |
| 5.1.5 健全货币资金内部控制制度 | 第50页 |
| 5.2 科学实施货币资金风险评估 | 第50页 |
| 5.3 完善货币资金内部控制措施 | 第50-53页 |
| 5.3.1 完善岗位职责与授权审批 | 第50-53页 |
| 5.3.2 落实货币资金预算考核 | 第53页 |
| 5.3.3 建立货币资金内部控制工作绩效评价 | 第53页 |
| 5.4 建立货币资金信息与沟通平台 | 第53页 |
| 5.5 加强货币资金内部监督 | 第53-55页 |
| 6 结论与展望 | 第55-57页 |
| 6.1 结论 | 第55页 |
| 6.2 展望 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
