| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-8页 |
| 第一章 绪论 | 第12-19页 |
| 第一节 研究背景与研究意义 | 第12-14页 |
| 一 研究背景 | 第12-13页 |
| 二 研究意义 | 第13-14页 |
| 第二节 内部控制发展概述 | 第14-16页 |
| 一 国外内部控制发展 | 第14-15页 |
| 二 国内内部控制发展 | 第15-16页 |
| 第三节 研究内容与研究方法 | 第16-18页 |
| 一 研究内容 | 第16-17页 |
| 二 研究方法 | 第17-18页 |
| (一) 案例研究法 | 第17页 |
| (二) 规范研究法 | 第17-18页 |
| 第四节 创新之处 | 第18-19页 |
| 第二章 S局内部控制简介 | 第19-26页 |
| 第一节 S局简介 | 第19-21页 |
| 一 S局基本情况 | 第19-20页 |
| 二 S局内部控制运行环境 | 第20-21页 |
| 第二节 S局内部控制现状 | 第21-23页 |
| 一 内部控制意识淡薄 | 第21页 |
| 二 内部控制制度不完善 | 第21-22页 |
| 三 缺乏信息与沟通衔接渠道 | 第22页 |
| 四 管理人员业务素质适应性差 | 第22-23页 |
| 第三节 S局内部控制的典型案例 | 第23-26页 |
| 一 S局不相容关键岗位职责不分离，何某滥用职权 | 第23页 |
| 二 S局内控组织制度不完善，何某无章可循办事随意 | 第23-24页 |
| 三 S局内控制度粗放，致使何某钻孔子造成国家财产流失 | 第24-25页 |
| 四 最终酿悲剧 | 第25-26页 |
| 第三章 S局内部控制风险识别与研究 | 第26-39页 |
| 第一节 S局组织层面风险识别 | 第26-30页 |
| 一 工作组织架构方面内部控制风险 | 第26-29页 |
| 二 关键岗位信息内部控制风险 | 第29-30页 |
| 第二节 S局制度层面风险识别 | 第30-33页 |
| 一 机制建设情况内部控制风险 | 第30-32页 |
| 二 支付完善情况内部控制风险 | 第32-33页 |
| 第三节 S局业务层面风险识别 | 第33-39页 |
| 一 预决算管理环节内部控制存在的风险 | 第33页 |
| 二 财务收支管理环节内部控制存在的风险 | 第33-34页 |
| 三 采购及招标环节内部控制存在的风险 | 第34-36页 |
| 四 建设项目环节内部控制存在的风险 | 第36-38页 |
| 五 合同管理环节内部控制存在的风险 | 第38-39页 |
| 第四章 行政事业单位内部控制风险防控措施 | 第39-48页 |
| 第一节 组织层面风险防控措施 | 第39-41页 |
| 一 内控领导小组集体决策 | 第39-40页 |
| 二 不相容职位岗位分离 | 第40页 |
| 三 关键岗位队伍建设 | 第40-41页 |
| 第二节 制度层面风险防控措施 | 第41-43页 |
| 一 加强行政单位内部控制制度建设 | 第41-42页 |
| 二 坚持制度建设与业务工作相结合 | 第42-43页 |
| 三 完善行政单位内部控制支付情况 | 第43页 |
| 第三节 业务层面风险防控措施 | 第43-48页 |
| 一 确立全面风险管控意识 | 第44-45页 |
| 二 建立绩效评价机制 | 第45-46页 |
| 三 完善单位内控体系 | 第46页 |
| 四 充分利用信息系统 | 第46-48页 |
| 第五章 结论与不足 | 第48-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 致谢 | 第53页 |